唐河縣人民政府關于加強政府和社會資本合作（PPP）項目規(guī)范實施的意見

唐政〔2021〕19號

唐河縣人民政府

關于加強政府和社會資本合作（PPP）項目

規(guī)范實施的意見

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，縣直有關部門：

為進一步規(guī)范我縣PPP項目管理，加強項目各環(huán)節(jié)監(jiān)管，提高公共財政使用效率和公共服務質(zhì)量，推動地方經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，按照《政府投資條例》、《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》、《財政部關于推進政府和社會資本合作規(guī)范發(fā)展的實施意見》（財金〔2019〕10號）和《政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引》（財金〔2020〕13號）等文件精神，結(jié)合我縣實際，制定本意見。

一、總體目標要求

遵循“規(guī)范運行、嚴格監(jiān)管、公開透明、誠信履約”的原則，樹立問題導向，對發(fā)現(xiàn)的問題及時、規(guī)范進行處置，切實防控項目風險，促進項目平穩(wěn)運行，實現(xiàn)我縣PPP項目高質(zhì)量發(fā)展，確保公共利益最大化。

二、建立工作機制

（一）成立管理機構(gòu)。縣政府成立唐河縣PPP項目工作推進領導小組（附件1，以下簡稱“縣PPP項目領導小組”），全面負責全縣范圍內(nèi)的PPP融資項目謀劃、包裝、建設、運營等環(huán)節(jié)的統(tǒng)一指揮管理；每個項目要明確四大家領導牽頭負責（附件2），并納入縣委縣政府項目推進專班臺賬，定期召開工作例會，聽取各實施機構(gòu)、項目公司的項目進展情況匯報，并對項目建設進度、質(zhì)量、安全、履約監(jiān)管、運營及存在問題進行研討解決。

（二）落實聯(lián)審機制。嚴格按照有關制度推進項目建設，凡涉及PPP項目的重大事項，包括但不限于股權(quán)變更、股本轉(zhuǎn)讓，由于規(guī)劃調(diào)整等導致項目建設內(nèi)容及建設范圍調(diào)整等事項，項目實施機構(gòu)在決策或報請縣政府批復之前，應先提出書面申請，經(jīng)縣PPP項目領導小組組織相關成員單位審議后，報請縣政府批復。

三、明確工作流程

（一）項目包裝階段。PPP項目的謀劃儲備，由縣PPP項目領導小組牽頭，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、各行業(yè)主管部門、各單位具體負責在社會民生事業(yè)、能源利用、交通、水利、生態(tài)環(huán)境、市政工程、農(nóng)林開發(fā)、科技、旅游、醫(yī)療、教育、文化、體育等行業(yè)領域中，積極謀劃基礎性建設項目；由縣發(fā)改委、財政局對謀劃項目進行篩選、包裝入庫；項目確定后，縣政府明確實施機構(gòu)，由縣PPP項目領導小組召集相關職能部門，組織公開方式招選社會資本方，根據(jù)要求成立項目公司，制定相關規(guī)劃、實施計劃，由實施機構(gòu)負責推進實施。

（二）項目建設階段。每個項目的牽頭領導負責項目的整體推進，落實好專班工作制度；項目實施機構(gòu)、項目公司要嚴格制定完善相應的管理制度，包括規(guī)范項目運作管理、資金管理、日常工作管理、工作人員的作風管理、請銷假管理等，形成系統(tǒng)的管理體系，在項目建設中要嚴格按照各項制度規(guī)范運作；項目公司各類規(guī)章制度及項目實施推進情況及時報實施機構(gòu)、縣PPP項目領導小組辦公室備案。

（三）建設績效管理階段。實施機構(gòu)要根據(jù)項目竣工驗收情況開展建設期績效評價，由縣財政局牽頭，通過招投標形式，招有資質(zhì)的第三方機構(gòu)對項目建設期進行績效評價（可以采用多項目打包招標）；縣財政局要加強對中標第三方機構(gòu)的監(jiān)管，確保建設期績效評價結(jié)果公正真實。

（四）運營績效管理階段。項目進入運營期后，由縣PPP項目領導小組牽頭，縣財政局配合，對建設期績效和運營期績效分別招標，參與項目建設期績效評價的第三方機構(gòu)也可繼續(xù)參與運營期績效評價招標。各項目實施機構(gòu)與中標機構(gòu)運營期績效評價按三年一次簽訂合同。縣財政局要加強對中標第三方機構(gòu)的監(jiān)管，確保運營期績效評價結(jié)果公正真實。

四、嚴控關鍵環(huán)節(jié)

（一）立項入庫工作。縣發(fā)改委負責項目包裝謀劃，及時對接銀信部門，加快項目推進；縣財政局負責審核上報工作；相關實施機構(gòu)作為業(yè)主單位負責項目的全過程服務，各要素保障部門要及時跟進做好配合。

（二）項目投資評審。由實施機構(gòu)組織相關部門對PPP項目實施全生命周期投資評審，涵蓋立項匡算審核、可研估算審核、初步設計概算審核、施工圖預算審核、竣工結(jié)算審核、竣工決算審核等。

（三）項目竣工驗收。項目完工且符合竣工驗收條件后，施工單位應及時向項目公司及實施機構(gòu)提交工程竣工驗收申請，項目公司和實施機構(gòu)應在3個月內(nèi)組織勘察、設計、施工、監(jiān)理（必要時可以邀請相關行業(yè)專家參與）等，在行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)督下共同進行竣工驗收，驗收后15日內(nèi)出具工程竣工驗收報告，并在規(guī)定期限內(nèi)報行業(yè)主管部門備案。

（四）竣工結(jié)算及審核。項目竣工驗收后3個月內(nèi)，施工單位編制竣工結(jié)算文件，由實施機構(gòu)提出申請，經(jīng)縣領導批準后，縣財政局預算評審中心委托第三方機構(gòu)進行結(jié)算評審；初步審核結(jié)果形成后，由實施機構(gòu)組織項目公司、跟蹤審計機構(gòu)會同財政、審計、發(fā)改、住建等有關部門，根據(jù)國家有關法律法規(guī)規(guī)定和合同約定，對工程價款進行最終核對；會審核對后的竣工結(jié)算情況，由縣財政局預算評審中心出具結(jié)算評審報告。

（五）竣工財務決算及審核。項目公司應在竣工結(jié)算審核報告出具后3個月內(nèi)編制竣工財務決算文件并報實施機構(gòu)審核；初步審核結(jié)果形成后，由實施機構(gòu)組織項目公司、會計師事務所會同財政、審計、發(fā)改等有關部門，根據(jù)國家有關法律法規(guī)規(guī)定和合同約定，對審核結(jié)果進行最終調(diào)整和確定。

縣財政局對項目竣工財務決算實行先審核、后批復的辦法，可以委托評審中心或第三方專業(yè)機構(gòu)對實施機構(gòu)審核后的決算進行評審；經(jīng)評審后，實施機構(gòu)向縣財政局報送財務決算報告及報表，同時報縣審計局備案。

（六）項目績效管理。實施機構(gòu)應根據(jù)項目合同和經(jīng)審定的年度績效目標和績效指標，在項目建設期、運營期進行日常考核；縣財政局（PPP管理中心）負責PPP項目績效管理制度建設、業(yè)務指導及再評價、后評價工作。

縣財政局嚴格依據(jù)績效評價結(jié)果撥付項目年度運營補貼資金，同時監(jiān)督實施機構(gòu)不得通過降低考核標準等方式，提前鎖定、固化政府支出責任；不得以違反合同擅自提高考核標準等方式，打壓社會資本、損害社會資本合法權(quán)益。縣財政局根據(jù)工作需要組織對項目績效再評價、后評價工作。

尚未建立完全與績效掛鉤的付費機制的項目，實施機構(gòu)會同項目公司根據(jù)財政部和相關行業(yè)標準要求，完善績效掛鉤體系并報縣財政局（PPP管理中心）備案。

（七）建設運營成本監(jiān)測。每年第一季度前，項目公司應向?qū)嵤C構(gòu)和縣財政局報送上一年度經(jīng)第三方審計的財務報告及項目建設運營成本說明材料，項目相關信息通過PPP綜合信息平臺對外公示，接受社會監(jiān)督。

（八）項目中期評估。縣財政局會同項目實施機構(gòu)每三至五年對PPP項目進行中期評估，重點分析項目運行狀況及合同的合規(guī)性、適應性、合理性，評估風險并制定應對措施。

五、強化部門監(jiān)督

PPP項目屬于政府投資管理和運行中的重大事項，各級財政部門是監(jiān)督管理的主體部門。由縣PPP項目領導小組牽頭，組織財政、審計等相關部門及實施機構(gòu)，對全縣PPP項目采取檢查、核查等方式開展日常監(jiān)督。

（一）監(jiān)督合同履約管理。監(jiān)督實施機構(gòu)與項目公司合同履行情況，項目實施機構(gòu)是PPP項目合同主體，對PPP項目合同執(zhí)行承擔主體責任，項目公司（社會資本）應嚴格按合同規(guī)定履行義務，高效、高質(zhì)量推進項目投融資、建設與運營。對嚴重違約、確實無法推進的項目及時按規(guī)定提前終止合同。

1.監(jiān)督管理項目建設進度。實施機構(gòu)應監(jiān)督項目公司是否采取措施保證工程按照合同目標和批準的進度計劃或按照經(jīng)過調(diào)整的進度計劃執(zhí)行。由于項目公司的原因，造成工程實際進度落后于政府方和項目公司共同確定的施工文件中確定的關鍵節(jié)點工期的，視為項目公司工期延誤。項目實施機構(gòu)針對工期延誤，要按合同規(guī)定對項目公司提出處理意見，項目公司應針對工期延誤提交補救措施。

2.監(jiān)督管理項目建設成本。實施機構(gòu)應按合同要求招選項目造價編制及造價跟蹤審計機構(gòu)并進行嚴格管理；實施機構(gòu)應組建項目詢價小組，對無定額標準及市場指導價的材料詢價認價；實施機構(gòu)應嚴格按合同監(jiān)督項目公司設備及服務采購行為。

3.監(jiān)督管理項目建設質(zhì)量。監(jiān)督是否依法選定項目監(jiān)理機構(gòu)并實施嚴格管理措施，項目公司是否按合同履行建設單位項目質(zhì)量主體責任。

4.監(jiān)督管理項目規(guī)劃執(zhí)行。監(jiān)督項目公司是否嚴格按項目規(guī)劃建設，項目規(guī)劃變更是否重新履行立項、規(guī)劃、審批、重新編制“兩評一案”、簽訂補充協(xié)議等規(guī)范程序。

5.監(jiān)督履約擔保執(zhí)行。監(jiān)督項目公司（社會資本）是否按合同約定遞交規(guī)范有效的見索即付履約保函。逾期遞交的，實施機構(gòu)應及時履行告知義務并按合同兌現(xiàn)違約責任。

6.監(jiān)督資本金注繳。監(jiān)督社會資本是否按規(guī)定及時、足額繳納項目資本金，嚴禁使用債務性資金充當資本金。資本金未及時注繳而影響項目建設進度的，實施機構(gòu)按合同兌現(xiàn)違約責任，嚴重的依法解除合同。

7.監(jiān)督債權(quán)融資。監(jiān)督項目公司（社會資本）是否按合同約定落實項目債權(quán)融資義務，融資方案是否備案，項目融資是否及時足額到位。因項目融資影響項目建設進度的，按合同追究違約責任，嚴重的終止合同。

（二）監(jiān)督項目公司治理。項目公司治理結(jié)構(gòu)和治理能力直接影響項目執(zhí)行質(zhì)量和效率。

1.監(jiān)督項目公司財務管理。政府方派駐財務人員履行項目知情權(quán)和重大財務事項決策權(quán)；實行重大財務開支前置審查，未經(jīng)政府方派駐財務人員簽字，項目建設運營成本不予確認。實施機構(gòu)應招選專業(yè)機構(gòu)對項目公司進行年度財務審計，項目公司不得拒絕接受審計。項目公司應主動公開項目建設、運營有關財務指標及數(shù)據(jù)。

2.核查項目公司財務情況。重點核查社會資本有無抽逃項目資本金或挪用項目建設資金，有無因關聯(lián)交易導致交易的價格、方式等出現(xiàn)不公正情況而形成對政府方權(quán)益的侵犯，有無違反采購政策做大項目建設運營成本，有無未經(jīng)項目公司決策程序的重大支出或重大事項，項目投資回報及合理利潤率是否與合同出現(xiàn)顯著差異等。

3.監(jiān)督項目公司決策。項目公司應依照“PPP項目合同”“公司章程”“合資合同”等規(guī)定開展工作，對項目負責；項目公司應當成立董事會，公司股東會、董事會依照規(guī)定進行決策；社會資本方應充分保障項目公司依法依規(guī)按合同履行項目法人職責，未經(jīng)決策流程的事項或支出不予確認。

（三）監(jiān)督第三方機構(gòu)管理。充分發(fā)揮第三方服務機構(gòu)專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢和智力成果，持續(xù)提升我縣PPP項目實施和財政管理水平。

第三方服務機構(gòu)由縣財政局或縣財政局指定的相關部門根據(jù)政府采購法律法規(guī)招選。明確委托方與第三方機構(gòu)、相關績效管理對象的權(quán)力與責任，嚴格執(zhí)行利益沖突回避制度，確保委托主體與績效管理對象相分離。第三方服務機構(gòu)服務內(nèi)容主要有：

1.編制項目“兩評一案”、潛在社會資本市場測試報告、合同，項目績效評價、中期評估、財政監(jiān)督、項目整改、項目變更、項目信息公開和宣傳培訓等。

2.實施方案造價審核、設計文件造價編制、項目建設期造價跟蹤審計、項目竣工結(jié)算審核等。

3.出具項目實施方案財務數(shù)據(jù)復核報告、項目竣工決算審核、運營成本監(jiān)測、財務核查等。

4.提供法律顧問、采購代理服務等。

在招選時可以統(tǒng)一框架招選，各項目分別簽訂協(xié)議，也可以由各項目單獨招選并簽訂協(xié)議；必須加強對第三方機構(gòu)的日常監(jiān)管，確保其履職盡責，規(guī)范推進項目實施。

六、強化組織領導

（一）全面履職盡責。縣政府在縣財政局設立PPP管理中心，負責項目的入庫審核及全生命周期監(jiān)管服務工作。PPP項目各相關方要各司其職、各盡其責、密切配合、無縫銜接，全力推進項目高效、高質(zhì)量運作。

1.縣發(fā)改委要落實政府投資項目監(jiān)管職責，加強政府投資項目事中事后監(jiān)管。

2.縣財政局要落實PPP工作的監(jiān)督職責，以項目財政監(jiān)督、財政投資評審、財務核查、績效管理、中期評估為抓手，明確專職分管領導及人員，高度重視PPP項目全生命周期的高質(zhì)量實施，堅持履職在前、監(jiān)督在前、整改在前，根據(jù)工作需要不定期開展監(jiān)督。

3.項目實施機構(gòu)要落實主體責任，以合同履約管理為抓手，在建設期及運營期明確專職分管領導及人員，以項目建設管理、運營管理、績效管理為重點，全面實施例會制、駐場辦公制，全程監(jiān)督、全程幫辦服務。

4.項目公司要落實項目法人職責，以項目公司制度建設為抓手，以我縣出臺的指導制度為核心，根據(jù)各項目特點及要求，制定建設管理、運營管理、人事管理、財務管理等方面制度細則，報PPP管理中心備案；要全面履約、勤勉盡責，高質(zhì)量建設、高效率服務，樹立企業(yè)良好形象，展示企業(yè)社會責任。

5.社會資本要落實第一責任人責任，以項目投融資為抓手，全力支持項目公司依法依合同履職。社會資本作為依法采購的項目合作伙伴，對項目執(zhí)行承擔資本金、債權(quán)融資及履約擔保責任。

6.其他相關行業(yè)主管部門要依法依規(guī)對項目開展監(jiān)督檢查和幫辦服務工作。

（二）確保規(guī)范實施。縣政府出臺核心指導制度，加強對各項目公司的管理約束。各公司根據(jù)項目情況，依照政府指導制度，制定相關制度細則，依法依規(guī)推進項目高質(zhì)量發(fā)展。對項目存在的不規(guī)范問題以及違反合同事項，項目公司（社會資本）及實施機構(gòu)在規(guī)定時間內(nèi)進行整改，并將整改結(jié)果和相關資料存檔備查；對確因社會資本違約導致項目推進遲緩、政府利益受損的，按照“違約必追責、追責必嚴格”的要求，嚴格依照法律法規(guī)和合同執(zhí)行違約條款、采取懲戒措施，直至解除合同。

（三）加強結(jié)果運用。各實施機構(gòu)、項目公司每月定期向縣財政局（PPP管理中心）書面報告項目建設運營情況、存在問題、解決措施及下步實施計劃，為項目決策提供依據(jù)。縣財政局要會同項目實施機構(gòu)對新入庫項目和已入庫項目，加強風險研判、設定防控條款，防止類似問題再次發(fā)生；對違反法律法規(guī)且情節(jié)嚴重、受到處理處罰的被檢查單位和個人，縣財政局可按規(guī)定將其失信行為錄入信用檔案，報送公共信用信息系統(tǒng)，并由相關部門依據(jù)有關法律法規(guī)對其實施聯(lián)合懲戒，同時通過“信用中國”網(wǎng)站等平臺向社會公示。

（四）擴大監(jiān)督范圍。縣域內(nèi)其他模式融資建設的重大項目，應參照本意見，嚴格落實融資、建設、運營等方面要求，開展績效監(jiān)督及管理工作。

附件：1.唐河縣PPP項目工作推進領導小組名單

2.PPP項目專班推進組情況

2021年12月3日        

附件1

唐河縣PPP項目工作推進領導小組名單

組  長：刁曉英  縣委常委、縣政府常務副縣長

副組長：曹宗鎖  縣政府專班項目負責人

杜景磊  縣政府專班項目負責人、縣財政局局長

    成  員：王  偉  縣金融服務中心主任

        袁付紅  縣發(fā)改委主任

郭立林  縣住建局局長

房德亮  縣自然資源局局長

高宏軍  縣環(huán)保局局長

王吉法  縣市場監(jiān)管局局長

朱玉東  縣公共資源交易中心負責人

涉及PPP項目牽頭領導為副組長，實施機構(gòu)主要負責同志為成員。領導小組下設辦公室，辦公室主任由曹宗鎖同志兼任，喬文冰、王宏飛、郭茂倩任副主任，牛奎森、曲滿為辦公室成員。

辦公室工作職責：落實縣PPP項目領導小組決策，負責領導小組日常工作；協(xié)助實施機構(gòu)及相關部門完成PPP及其他模式融資項目的謀劃、包裝、融資、建設、運營工作，監(jiān)督管理項目規(guī)范運營；負責對項目實施機構(gòu)進行監(jiān)管，做好項目全生命周期服務；做好縣領導交辦的其他工作。

附件2

PPP項目專班推進組情況

一、貧困村整村推進項目

牽頭領導：李中陽、劉俊壯

實施機構(gòu)及負責人：扶貧辦（鄉(xiāng)村振興局），李貴鵬

項目公司：鴻翔集團公司，周斌

二、鄉(xiāng)村振興燃氣利用項目

牽頭領導：李中陽、郭春彥

實施機構(gòu)及負責人：扶貧辦（鄉(xiāng)村振興局），李貴鵬

項目公司：幸福家園公司，楊建功

三、優(yōu)質(zhì)水通村入戶項目

牽頭領導：李中陽、方明

實施機構(gòu)及負責人：水利局，王永偉

項目公司：美麗家園公司，趙衛(wèi)占

四、全域水生態(tài)項目

牽頭領導：李中陽

實施機構(gòu)及負責人：住建局，李延斌

項目公司：美麗唐洲公司，郝俊

五、城區(qū)供水項目

牽頭領導：李中陽

實施機構(gòu)及負責人：住建局，李凱

項目公司：尚未完成招標

六、城區(qū)污水項目

牽頭領導：李中陽

實施機構(gòu)及負責人：城管局，李磊

項目公司：尚未完成招標

七、臨港基礎設施項目

牽頭領導：陳光義、尹永勝

實施機構(gòu)及負責人：住建局，郭茂倩

項目公司：宛琚公司，朱明坡

八、標準化廠房項目

牽頭領導：楊先鋒、范澤平

實施機構(gòu)及負責人：興唐街道，謝崇武

項目公司：富唐公司，張進恒

九、職教中心項目

牽頭領導：喬建森

實施機構(gòu)及負責人：教體局，郭義先

項目公司：唐飛公司，楊家功

十、城區(qū)基礎設施項目

牽頭領導：王全廣

實施機構(gòu)及負責人：交通局，劉金超

項目公司：幸福唐洲公司，吳耀舉

各項目實行專班管理制度，并制定工作臺賬，明確節(jié)點任務，定期召開項目研判會，商研運行情況，解決項目推進中存在的問題。

唐河縣人民政府辦公室                        2021年12月3日印發(fā)

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