唐河縣審計局關(guān)于縣桐寨鋪鎮(zhèn)中心學(xué)校及所屬中小學(xué)2019年度財政收支的審計結(jié)果

作者： 編審： 時間：2021-12-29 10:22:29 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十條之規(guī)定，唐河縣審計局派出審計組，自2021年7月15日起至11月30日，對唐河縣桐寨鋪鎮(zhèn)鎮(zhèn)中心學(xué)校及所屬中小學(xué)2019年度財政收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

唐河縣桐寨鋪鎮(zhèn)中心學(xué)校，成立于2004年5月，法人代表李靖，財政全供事業(yè)單位，隸屬于唐河縣教育體育局，編制人數(shù)480人，實際人數(shù)462人，缺編18人，退休教師248人。主要職責(zé)：實施中小學(xué)義務(wù)教育，促進(jìn)基礎(chǔ)教育發(fā)展及中學(xué)學(xué)歷教育。單位內(nèi)部分為：普教及督導(dǎo)、財務(wù)及人事、安全民管及體衛(wèi)藝、教師培訓(xùn)、校建、黨務(wù)與宣輿等六個管理口。下轄2所初中、22所小學(xué)、1所幼兒園。會計核算執(zhí)行《政府會計制度》。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費20765.20元

2019年度，唐河縣桐寨鋪鎮(zhèn)中心學(xué)校實際列支公務(wù)費183789.80元，按公務(wù)費的2%應(yīng)列支招待費3675.80元，實際列支招待費24441元，超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支招待費20765.20元。

（二）列支不合規(guī)票據(jù)234261.93元

2019年度，唐河縣桐寨鋪鎮(zhèn)中心學(xué)校及2所初中在商品和服務(wù)費用科目，列支發(fā)票項目填寫不全、發(fā)票章不清等不符合規(guī)定的發(fā)票234261.93元，其中：中心學(xué)校95917.93元、第一初級中學(xué)48608元、第二初級中學(xué)89736。

（三）應(yīng)計未計固定資產(chǎn)146446.02元

2019年度，唐河縣桐寨鋪鎮(zhèn)中心學(xué)校及2所初中在商品和服務(wù)費用科目，列支檔案柜、辦公椅、教師用床、無塔供水設(shè)備、功放音箱、打印機(jī)、圖書等總計146446.02元，其中：中心學(xué)校8320元、第一初級中學(xué)40933.99元、第二初級中學(xué)97192.03元。未作固定資產(chǎn)核算，直接計入商品和服務(wù)費用科目。

（四）應(yīng)計未計無形資產(chǎn)8360元

2019年12月，桐寨鋪鎮(zhèn)第一初級中學(xué)及第二初級中學(xué)在商品和服務(wù)費用科目，購買縣合贏電子科技有限公司財務(wù)軟件各一套，單價4180元，合計金額8360元，未作無形資產(chǎn)核算，直接計入商品和服務(wù)費用科目。

（五）會計核算不及時8586元

2019年7月31日第1號憑證，縣桐寨鋪鎮(zhèn)第一初級中學(xué)在商品和服務(wù)費用科目，列支2017年春期及以前縣慧聰教研試卷發(fā)行站試卷費8586元，發(fā)票日期為2017年9月29日。

（六）未補(bǔ)提、計提固定資產(chǎn)累計折舊

2019年度，唐河縣桐寨鋪鎮(zhèn)中心學(xué)校及2所初中的會計報表反映：年末固定資產(chǎn)總計17327698.68元，其中：中心學(xué)校5691625元、第一初級中學(xué)1712301.88元、第二初級中學(xué)9923771.80元。未按規(guī)定補(bǔ)提、計提固定資產(chǎn)累計折舊。

（七）未計提壞賬準(zhǔn)備

2019年度，唐河縣桐寨鋪鎮(zhèn)中心學(xué)校及2所初中會計報表、賬簿反映：其他應(yīng)收款凈額1182572.77元，其中：中心學(xué)校922816.43元、第一初級中學(xué)178608.34元、第二初級中學(xué)81148元，全部為以前年度結(jié)轉(zhuǎn)并長期掛賬。未按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備。

三、被審計單位整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告、下達(dá)審計決定書。唐河縣桐寨鋪鎮(zhèn)中心學(xué)校及所屬中小學(xué)已基本完成整改。

唐河縣審計局

2021年12月28日