唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣鑫淼砂石有限公司2020年資產(chǎn)負(fù)債及運(yùn)營審計(jì)的結(jié)果公告

作者： 編審： 時(shí)間：2021-12-31 15:10:21 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十條之規(guī)定，唐河縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年11月12日起至11月30日，對(duì)唐河縣鑫淼砂石有限公司2020年資產(chǎn)負(fù)債及運(yùn)營情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

鑫淼砂石有限公司于2017年1月16日根據(jù)唐河縣人民政府唐政文[2017]3號(hào)文件開始籌建，于2017年1月23日成立，法定代表人蔡自強(qiáng)。公司類型為有限責(zé)任公司（法人獨(dú)資）。經(jīng)營范圍：1、許可項(xiàng)目：河道采砂、公路管理與養(yǎng)護(hù)；2、一般項(xiàng)目：建筑材料銷售，非金屬物制礦品制造，非金屬礦及制品銷售、水泥制品銷售，裝卸搬運(yùn)，汽車租賃，建筑工程機(jī)械與設(shè)備租賃，信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)服務(wù)，軟件開發(fā)，信息系統(tǒng)集成服務(wù)，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)，電子產(chǎn)品銷售，辦公用品銷售，計(jì)算機(jī)軟硬件及輔助設(shè)備零售，通訊設(shè)備銷售，生態(tài)恢復(fù)及生態(tài)保護(hù)服務(wù)，防洪除澇設(shè)施管理，砼結(jié)構(gòu)構(gòu)件制造，砼結(jié)構(gòu)構(gòu)件銷售，電子機(jī)械設(shè)備維護(hù)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多頭開設(shè)銀行賬戶

經(jīng)查：鑫淼公司存在多頭開設(shè)銀行賬戶情況，截止2020年12月31日，銀行存款余額分散存放別在所開14個(gè)銀行賬戶中。

（二）庫存河砂核算管理不規(guī)范

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，鑫淼公司雖設(shè)置庫存商品--河砂明細(xì)賬，但未對(duì)庫存商品---河砂進(jìn)行入庫、出庫、結(jié)余分種類、分?jǐn)?shù)量進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。賬面不能顯示各個(gè)月份所采購河砂進(jìn)、銷、存的種類和數(shù)量明細(xì)余額。

(三）砂層剝離勞務(wù)服務(wù)費(fèi)核算手續(xù)不規(guī)范，未能建立砂石剝離建材公司明細(xì)賬

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，鑫淼公司在核算各建材公司剝離砂層勞務(wù)費(fèi)時(shí)，記賬憑證后僅附勞務(wù)公司采砂服務(wù)費(fèi)計(jì)算明細(xì)表，且無經(jīng)辦人員和相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，入賬依據(jù)不充分。核算應(yīng)付服務(wù)費(fèi)未能按規(guī)定分勞務(wù)公司設(shè)立明細(xì)分類賬，僅以應(yīng)付服務(wù)費(fèi)名義籠統(tǒng)入賬。

（四）列支原始憑證不合規(guī)

經(jīng)抽查：縣鑫淼砂石有限公司2020年列支車輛租賃費(fèi)里程數(shù)據(jù)填寫不完整、隨車人員填寫不齊全。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，唐河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書，具體整改情況由其自行公告。

 唐河縣審計(jì)局

                                  2021年 12月 30日