唐河縣審計局關(guān)于縣林潤園林綠化工程有限公司2019-2021年資產(chǎn)負債和運營情況審計結(jié)果公告

作者： 編審： 時間：2022-12-31 14:47:27 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條和《中共唐河縣委審計委員會關(guān)于下達2022年審計項目計劃的通知》（唐審委〔2022〕3號）的要求，唐河縣審計局派出審計組，自2022年9月30日起至12月12日，對唐河縣林潤園林綠化工程有限公司（以下稱“縣林潤公司”）2019年1月至2021年12月資產(chǎn)負債和運營情況進行了送達審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

縣林潤公司成立于2016年11月9日，法定代表人為關(guān)國超，注冊資本2600萬元（公司成立初期為唐河縣國有資產(chǎn)管理局投資設(shè)立的國有獨資公司，認繳出資1000萬元，公司于2019年變更投資者為唐河縣鴻祥投資有限公司，認繳出資2600萬元，章程約定出資時間為2025年8月27日）。主要經(jīng)營范圍為園林綠化工程、市政公用工程、綠化造林工程施工，森林撫育、封育，花卉、苗木種植與銷售。公司現(xiàn)有董事會成員5人、監(jiān)事會成員5人、實發(fā)工資人員50人。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，縣林潤公司提供的會計資料，基本真實地反映了2019年1月至2021年12月財務(wù)收支活動情況,會計處理基本符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。隨著全縣林業(yè)生態(tài)建設(shè)規(guī)模提升和國土綠化提速行動的穩(wěn)步推進，項目資金不斷傾斜，自籌人員工資待遇和社保經(jīng)費及時足額到位，辦公條件進一步改善。但審計過程中也發(fā)現(xiàn)，縣林潤公司在還存在多計成本、應(yīng)計未計固定資產(chǎn)等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.多計成本229228.06元

縣林潤公司會計核算不規(guī)范造成多計成本229228.06元，其中：將東王集鄉(xiāng)滬陜高速兩側(cè)綠化項目苗木土款計入管理費用而少計成本23660元，將姚崗村圍村林項目勞務(wù)費計入營業(yè)外支出而少計成本10000元，將企業(yè)人員工資計入生產(chǎn)成本而多計成本185568.06元。

2.應(yīng)計未計固定資產(chǎn)4660元

縣林潤公司2020年10月購置電腦一臺4660元，應(yīng)計未計固定資產(chǎn)。

3.原始憑證不合規(guī)225561元

抽查發(fā)現(xiàn)，縣林潤公司列支招標代理費普遍存在無代理合同等約定代理委托范圍、費用標準等相關(guān)資料，合計225561元。

四、審計整改情況

以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告，下達審計決定書，縣林潤公司具體整改情況由其自行公告。

唐河縣審計局

2022年12月31日