唐河縣審計局關(guān)于宏宇工程測繪有限公司2019年至2021年資產(chǎn)負(fù)債和運營情況審計的審計結(jié)果公告

作者： 編審： 時間：2022-12-31 14:56:36 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條規(guī)定，唐河縣審計局派出審計組，自2022年10月11日起至11月11日，對唐河縣宏宇工程測繪有限公司（以下簡稱“宏宇公司”）2019年至2021年資產(chǎn)負(fù)債和運營情況進行了送達(dá)審計。審計結(jié)果如下：

一、被審計單位基本情況

宏宇公司注冊成立于2001年，2020年6月變更由唐河縣規(guī)劃管理處全資控股，2021年9月原唐河縣規(guī)劃管理處、原唐河縣土地測繪隊、原房管中心統(tǒng)一整合為唐河縣宏宇工程測繪有限公司，隸屬唐河縣自然資源局。現(xiàn)有人員 157 人。

宏宇公司法定代表人張爽，注冊資本100萬元，為有限責(zé)任公司（非自然人投資或控股的法人獨資），經(jīng)營范圍為工程測量：控制、地形、城鎮(zhèn)規(guī)劃定線與撥地、市政工程、建筑工程、線路工程、地下管線、橋梁、變形觀測與形變、竣工測量。會計核算執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理處罰意見

（一）原始憑證不完整列支費用847614元

宏宇公司2019年-2021年無人員外出測量具體業(yè)務(wù)事項及審批發(fā)放公司人員外出測量補助841440元。

宏宇公司2021年度無派車單、無具體使用車輛信息列支機動車燃油費6174元。

（二）未計提固定資產(chǎn)折舊

宏宇公司2021年1月計提固定資產(chǎn)折舊5454.89元，2-8月每月計提5516.09元，9月計提5539.86元，10-12月未按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。

（三）賬賬不符、賬表不符

宏宇公司2021年10月由于更換財務(wù)賬套，所有總賬明細(xì)表及報表都分段記錄，分為1-9月、11-12月（10月無發(fā)生額）。

2021年11-12月利潤表及總賬明細(xì)賬本年累計金額與記賬憑證、原始憑證金額不符，1-9月利潤表中各會計科目累計金額未計入11-12月利潤表及總賬明細(xì)賬予以匯總。

（四）未經(jīng)集體研究列支費用17500元

宏宇公司2021年12月未經(jīng)集體研究列支唐河縣愛家家具城會議桌一個9100元、椅子30個8400元，合計17500元。

（五）未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批列支社保費168639.07元

宏宇公司2021年11月未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批列支2021年10月-11月份職工保險費111647.47元、公積金56991.60元，合計168639.07元。

三、審計整改情況

以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告，下達(dá)審計決定書，宏宇公司具體整改情況由其自行公告。

唐河縣審計局

2022年12月30日