唐河縣審計局關(guān)于河南匯禹建筑工程有限公司2021年至2022年度資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)營情況的審計結(jié)果公告

作者： 編審： 時間：2023-09-25 08:49:00 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條規(guī)定，唐河審計局派出審計組，自2023年6月9日起至8月28日，對河南匯禹建筑工程有限公司2021年至2022年度資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)營情況進(jìn)行了送達(dá)審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

河南匯禹建筑工程有限公司經(jīng)縣政府批準(zhǔn)自2020年10月份改組成為縣屬國有企業(yè)，法定代表人牛淼，公司注冊資本200萬元。公司隸屬于唐河縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，2023年更名為河南匯禹實業(yè)發(fā)展有限公司，會計核算執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》。

河南匯禹建筑工程有限公司成立以來，以承建農(nóng)田水利項目建設(shè)為主要業(yè)務(wù)，現(xiàn)逐步向農(nóng)田水利工程、農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)、農(nóng)藥及種子銷售、房建市政工程、房產(chǎn)開發(fā)等多元化方向發(fā)展。

縣政府2021年下達(dá)河南匯禹建筑工程有限公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)任務(wù)450萬元，公司實際完成450萬元，2021年度上繳稅金1753萬元。縣政府2022年下達(dá)河南匯禹建筑工程有限公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)任務(wù)500萬，公司實際完成520萬元，2022年度上繳稅金575萬元。

河南匯禹建筑工程有限公司2022年12月31日財務(wù)狀況：

資產(chǎn)總額26,452.30萬元，其中：貨幣資金4404.93萬元；應(yīng)收賬款1490.62萬元；預(yù)付賬款1780.82萬元；其他應(yīng)收款758.20萬元；存貨3.32萬元；固定資產(chǎn)原值359.98萬元，累計折舊68.14萬元，固定資產(chǎn)凈值291.84萬元；無形資產(chǎn)200萬元。年末資產(chǎn)總額8936.35萬元較2020年末資產(chǎn)總額3882.11萬元增加5054.24萬元，增加130.19%。

負(fù)債總額7370.15萬元，其中：應(yīng)付賬款7102.44萬元；應(yīng)付職工薪酬37.88萬元；應(yīng)交稅費(fèi)70萬元;其他應(yīng)付款159.84萬元。年末負(fù)債總額7370.15萬元較2020年末負(fù)債總額3437.87萬元增加3932.28萬元，增加114.38%。

所有者權(quán)益合計1566.37萬元，其中：實收資本200萬元；未分配利潤1366.37萬元。年末所有者權(quán)益總額1566.37萬元較2020年末所有者權(quán)益總額456.12萬元增加 1110.25萬元，增加243.41%。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多頭開設(shè)銀行賬戶

經(jīng)查：河南匯禹建筑工程有限公司存在多頭開設(shè)銀行賬戶情況，截止2022年12月31日，銀行存款余額分別存放在所開5個銀行賬戶中。

(二）未建立內(nèi)部審計制度

截至審計日，河南匯禹建筑工程有限公司未建立內(nèi)部審計制度。

（三）預(yù)付貨款未及時清理3351385元

經(jīng)查：2021年3月預(yù)付錦堯公司資質(zhì)增項等款264940元；2022年3月、2022年11月分兩次預(yù)付南陽市源創(chuàng)農(nóng)資有限公司促根劑款2302125元；2022年5月預(yù)付唐河縣誠悅農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司土壤調(diào)理劑款784320元；上述3公司合計3351385元止2023年9月審計時貨物已收到并已交付使用，因發(fā)票未開仍掛帳未清理。

三、被審計單位整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告、下達(dá)審計決定書。河南匯禹建筑工程有限公司已基本完成整改。

唐河縣審計局

2023年9月25日