唐河縣審計局關(guān)于縣永琚建筑工程有限公司2021年至2022年度資產(chǎn)負債和運營情況 審計結(jié)果

作者： 編審： 時間：2023-12-30 08:38:12 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條和2023年度審計項目計劃安排，唐河縣審計局派出審計組，自2023年12月4日至2023年12月19日，對唐河縣永琚建筑工程有限公司2021年至2022年度資產(chǎn)負債和運營情況進行了送達審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

唐河縣永琚建筑工程有限公司，成立于2012年3月，法人代表高新明，屬于唐河縣盛廈房地產(chǎn)開發(fā)集團有限公司全資子公司。公司經(jīng)營范圍：建筑工程、公路工程、水利水電工程、電力工程、礦山工程、市政公用工程、通信工程、機電工程、起重設(shè)備安裝工程、電子與智能化工程、消防設(shè)備工程、防水防腐保溫工程、橋梁工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、建筑裝修裝飾工程、建筑幕墻工程、古建筑工程、城市交通道路照明工程、公路路面工程、公路路基工程、公路交通工程、輸變電工程、環(huán)保工程、園林綠化工程施工、建筑勞務(wù)分包、房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)服務(wù)工程技術(shù)咨詢、建材銷售。

公司現(xiàn)有人員36人，下設(shè)財務(wù)科、施工科、安全科、招投標(biāo)科、辦公室，公司未設(shè)董事會和監(jiān)事會，由企業(yè)法人高新明任執(zhí)行董事，張明任監(jiān)事。

2021年資產(chǎn)總額102893.06萬元，負債總額103022.06萬元，所有者權(quán)益總額-129萬元；2022年資產(chǎn)總額189628.47萬元，負債總額183761.10萬元，所有者權(quán)益總額5867.38萬元。

二、審計結(jié)果評價

審計結(jié)果表明，唐河縣永琚建筑工程有限公司提供的會計資料，基本真實地反映了2021年1月至2022年12月財務(wù)收支活動情況,經(jīng)營凈利潤逐年增長，并向縣財政上繳收益，完成稅收任務(wù)。公司先后制定了《廉潔從業(yè)規(guī)定制度》《財務(wù)管理制度》《固定資產(chǎn)管理制度》等內(nèi)控制度，會計核算方面，財務(wù)收支手續(xù)報送入賬比較及時。但仍然存在未制定“三重一大”決策制度、未編制年度預(yù)算、應(yīng)收款長期掛賬等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未明確“三重一大”事項的決策規(guī)則和程序

截至2022年12月底， 唐河縣永琚建筑工程有限公司未明確“三重一大”事項的決策規(guī)則和程序。至2023年12月19日仍未明確。

（二）未編制年度預(yù)算

截至2022年12月底，唐河縣永琚建筑工程有限公司未按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定編制年度財務(wù)預(yù)算。至2023年12月19日仍未編制。

（三）未建立內(nèi)部審計制度

截至2022年12月底，唐河縣永琚建筑工程有限公司未建立內(nèi)部審計制度。至2023年12月19日仍未建立。

（四）原始憑證不合規(guī)153.26萬元

2021年1月至2022年12月，唐河縣永琚建筑工程有限公司在主營業(yè)務(wù)成本—秦晉B區(qū)、產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)安置房、少拜寺高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目等科目中列支無明細清單的項目資料費，合計金額153.26萬元。

（五）超限額支付現(xiàn)金1.75萬元

2021年1月至2022年12月，唐河縣永琚建筑工程有限公司在管理費用-業(yè)務(wù)費等科目中列支副食、辦公費、安全帽等，超限額支付現(xiàn)金合計1.75萬元。

四、審計查出問題的整改落實情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告。有關(guān)問題按要求已基本整改完畢。

唐河縣審計局

2023年12月29日