唐河縣審計(jì)局關(guān)于河南唐河國土開發(fā)有限公司2022年資產(chǎn)運(yùn)營情況審計(jì)結(jié)果公告

作者： 編審： 時(shí)間：2023-12-30 09:43:30 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條規(guī)定和唐審委[2023]３號(hào)文件安排，唐河縣審計(jì)局依法對(duì)河南唐河國土開發(fā)有限公司2022年度資產(chǎn)運(yùn)營情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果如下：

一、基本情況

（一）被審計(jì)單位基本情況

河南唐河國土開發(fā)有限公司由唐河縣國有資產(chǎn)服務(wù)中心（原國有資產(chǎn)管理局）與河南國土開發(fā)投資有限公司于2017年11月聯(lián)合成立，公司類型為其他有限責(zé)任公司，注冊(cè)資金1億元，股東河南國土開發(fā)投資有限公司認(rèn)繳股份51%，唐河縣國有資產(chǎn)服務(wù)中心（原國有資產(chǎn)管理局）認(rèn)繳股份49%。主要從事土地整理開發(fā)、耕地后備資源開發(fā)、農(nóng)用地的綜合整治、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)開發(fā)投資、生態(tài)環(huán)境建設(shè)投資、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)開發(fā)投資、安置房保障房建設(shè)投資、工程項(xiàng)目管理等等業(yè)務(wù)。公司設(shè)董事會(huì)，成員3人，監(jiān)事1名，現(xiàn)有員工4人（河南省自然資源投資集團(tuán)有限公司委派2人、唐河縣人民政府委派2人）。人員薪酬和人事關(guān)系均隸屬原工作單位，公司委派人員的工資、福利及社保均由原單位承擔(dān)。

（二）企業(yè)經(jīng)營方面的情況

河南唐河國土開發(fā)有限公司自2017年11月至2022年底，實(shí)施開展了3個(gè)自主管理的項(xiàng)目（1.唐河縣2017年第十一批至二十一批補(bǔ)充耕地項(xiàng)目；2.唐河縣2018年第一至第七批補(bǔ)充耕地項(xiàng)目；3.唐河縣2018年第一批、第二批補(bǔ)充耕地提質(zhì)改造項(xiàng)目）和1個(gè)代縣政府管理的項(xiàng)目－－唐河縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和2個(gè)政府管理的項(xiàng)目（1.唐河縣土地綜合開發(fā)項(xiàng)目；2.唐河縣2017－2019高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)新增補(bǔ)充耕地入庫項(xiàng)目（止2022年底項(xiàng)目尚未完工），上述除2022年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)新增補(bǔ)充耕地入庫項(xiàng)目均已完工，并已經(jīng)通過市自然資源局驗(yàn)收。唐河縣土地綜合開發(fā)項(xiàng)目、唐河縣2017年第十一批至第二十一批補(bǔ)充耕地項(xiàng)目、唐河縣2018年第一批至第七批補(bǔ)充耕地項(xiàng)目產(chǎn)生的新增耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)大部分已在省土地指標(biāo)交易平臺(tái)交易完成并完成大部分項(xiàng)目結(jié)算，唐河縣2018年第一批、第二批補(bǔ)充耕地提質(zhì)改造項(xiàng)目、唐河縣2017－2019高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)新增補(bǔ)充耕地入庫項(xiàng)目產(chǎn)生的指標(biāo)尚未交易，亦未進(jìn)行項(xiàng)目結(jié)算。

河南唐河國土開發(fā)有限公司自2017年11月成立以來，項(xiàng)目總投資35725.36萬元，收到縣政府回款（按項(xiàng)目合作開發(fā)協(xié)議約定，縣政府和公司結(jié)算的耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)交易價(jià)款）34054.4萬元，上繳縣財(cái)政利潤1004.5萬元，上繳省公司1045.5萬元，繳納企業(yè)所得稅1782.18萬元。

（三）資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益及財(cái)務(wù)收支情況

2022年底資產(chǎn)16341.33萬元（銀行存款138.32萬元、其他應(yīng)收款308.20萬元、存貨15691.37萬元、其他流動(dòng)資產(chǎn)10.52萬元、固定資產(chǎn)192.92萬元），負(fù)債8132.25萬元（應(yīng)付賬款192.07萬元、其他應(yīng)付款4414.88萬元、長(zhǎng)期借款3525.30萬元），所有者權(quán)益8209.07萬元（實(shí)收資本5000萬元、盈余公積525.91萬元、未分配利潤2683.16萬元）。

2022年度營業(yè)收入7301.43萬元。營業(yè)總成本5213.06萬元，其中：營業(yè)成本（結(jié)轉(zhuǎn)2017年第11批－21批補(bǔ)充耕地項(xiàng)目成本－－付省公司投資收益）5163.36萬元、管理費(fèi)用21.20萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用（結(jié)轉(zhuǎn)2017年第11批－21批補(bǔ)充耕地項(xiàng)目貸款利息支出和跨行轉(zhuǎn)賬費(fèi)用與銀行存款利息收入差）28.50萬元。本年度實(shí)現(xiàn)利潤2088.37萬元、繳納企業(yè)所得稅522.09萬元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）企業(yè)經(jīng)營動(dòng)力不足，國有資本運(yùn)營效率沒有達(dá)到預(yù)期

河南唐河國土開發(fā)有限公司自2017年11月成立運(yùn)營，實(shí)施開展了4個(gè)自主管理的土地整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目。4個(gè)項(xiàng)目是2017年、2018年和2019年實(shí)施，均已完工，并通過驗(yàn)收。4個(gè)項(xiàng)目實(shí)際投資35725.36萬元，項(xiàng)目產(chǎn)生的新增耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)已在省土地指標(biāo)交易平臺(tái)備案，其中2017年和2018年實(shí)施的兩個(gè)項(xiàng)目已完成交易，2019年實(shí)施的2個(gè)項(xiàng)目尚未交易。尚未交易的占補(bǔ)平衡指標(biāo)對(duì)應(yīng)投資（項(xiàng)目投資款扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額）15691.37萬元一直掛“存貨”科目（賬簿反映在“開發(fā)成本”科目，因資產(chǎn)負(fù)債表沒有對(duì)應(yīng)科目，只能參照省公司用比較貼近的“存貨”科目），由于項(xiàng)目產(chǎn)生的交易指標(biāo)和項(xiàng)目結(jié)算回款不足，投入的資金產(chǎn)生的應(yīng)收賬款未能入時(shí)收回。

產(chǎn)生問題的原因：一是受省內(nèi)指標(biāo)交易行情的影響，導(dǎo)致已在省土地指標(biāo)交易平臺(tái)備案的新增耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)不能如期交易結(jié)算；二是公司公司在市場(chǎng)營銷方面不能夠及時(shí)創(chuàng)新方法轉(zhuǎn)變思路，積極主動(dòng)拓寬市場(chǎng)，致使國有資本投入雖及時(shí)足額，但是項(xiàng)目產(chǎn)生的新增耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)不能按預(yù)期交易完成，沒有實(shí)現(xiàn)自然資源的充分利用和利益的最大化，國有資產(chǎn)沒有產(chǎn)生應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益，國有資本運(yùn)營效率沒有達(dá)到預(yù)期。

（二）沒有嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)決策制度

1.河南唐河國土開發(fā)有限公司于2017年11月成立，在2017年和2018年與縣政府簽訂并實(shí)施了3個(gè)補(bǔ)充耕地項(xiàng)目，作為業(yè)主單位，關(guān)于項(xiàng)目工程大額資金支出有董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要或總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要，但是對(duì)項(xiàng)目工程安排和管理方面沒有集體做出決定的文件、紀(jì)要等相關(guān)材料。

2.河南唐河國土開發(fā)有限公司在2022年7月歸還河南國土開發(fā)投資有限公司項(xiàng)目款7100萬元，并支付收益1947.175萬元。沒有領(lǐng)導(dǎo)班子集體作出決定的文件、紀(jì)要等相關(guān)材料。

三、審計(jì)處理及整改情況

以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，唐河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，河南唐河國土開發(fā)有限公司有具體整改情況由其自行公告。

唐河縣審計(jì)局

2023年12月30日