唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣審計(jì)局2023年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)的結(jié)果公告

作者： 編審： 時(shí)間：2024-07-26 17:19:43 來(lái)源：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條規(guī)定，唐河縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2024年5月22日至2024年6月5日，對(duì)唐河縣審計(jì)局機(jī)關(guān)及所屬單位2023年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。唐河縣審計(jì)局機(jī)關(guān)及所屬單位對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。唐河縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、被審計(jì)單位基本情況

唐河縣審計(jì)局是唐河縣人民政府組成部門，主要負(fù)責(zé)依法履行審計(jì)監(jiān)督職能，對(duì)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府、市委、市政府及縣委、縣政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，對(duì)全縣財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任及任中審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任等。唐河縣審計(jì)局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)10個(gè)股室和1個(gè)事業(yè)單位，共有0個(gè)二級(jí)預(yù)算單位。唐河縣審計(jì)局共有編制61人。其中：行政編制15人，事業(yè)編制46人；在職職工56人，離退休人員32人。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

本次重點(diǎn)審計(jì)了唐河縣審計(jì)局局機(jī)關(guān)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：唐河縣審計(jì)局提供的資料基本真實(shí)反映了本單位預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，內(nèi)部控制制度有效健全，會(huì)計(jì)處理基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的要求，財(cái)務(wù)報(bào)表基本反映了預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，各類財(cái)政撥款、資產(chǎn)出租收入完整、合規(guī)，預(yù)算編制完整、項(xiàng)目安排合理、預(yù)算調(diào)整合法合規(guī)、資金使用規(guī)范。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)唐河縣審計(jì)局還存在專項(xiàng)支出年度未開展績(jī)效評(píng)價(jià)、手續(xù)不全列支費(fèi)用等問題，需要進(jìn)一步糾正和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）部門預(yù)算編制及執(zhí)行情況 

未按預(yù)算規(guī)定列支離退休人員經(jīng)費(fèi)2000元。

2023年3月縣審計(jì)局機(jī)關(guān)支出老干部慰問費(fèi)2000元，其中在日常公用經(jīng)費(fèi)列支2000元，未按規(guī)定在離退休人員公用經(jīng)費(fèi)中列支。

（二）內(nèi)控制度建立健全執(zhí)行情況

1.專項(xiàng)支出年度未開展績(jī)效評(píng)價(jià)。

2023年專項(xiàng)支出年度未開展績(jī)效評(píng)價(jià)。

2.手續(xù)不全列支費(fèi)用2660元。

2023年3月手續(xù)不全合計(jì)列支福利費(fèi)2660元，具體是未注明慰問對(duì)象戶。

3.維修工程竣工后未驗(yàn)收列支費(fèi)用23981.78元。

2023年1月維修工程竣工后未驗(yàn)收列支費(fèi)用計(jì)款23981.78元。

（三）其他事項(xiàng)

簽批列支的費(fèi)用，時(shí)間上順序出現(xiàn)顛倒差錯(cuò)。

2023年9月列支的工資福利費(fèi)用，簽批時(shí)間是2023年10月9日，記賬憑證日期是9月30日，時(shí)間順序顛倒錯(cuò)差9天。

四、審計(jì)建議

（一）規(guī)范預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算編制相關(guān)規(guī)定，做到預(yù)算編制完整、科學(xué)；確保預(yù)算支出范圍、支出進(jìn)度符合要求；規(guī)范預(yù)算資金績(jī)效管理，認(rèn)真做好績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)及制度的規(guī)定審核各類原始憑證，對(duì)于不符合規(guī)定的一律不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑據(jù)。

唐河縣審計(jì)局

2024年7月2日