唐河縣審計局關于唐河縣永琚建筑工程有限公司2023年度資產(chǎn)負債運營情況的審計結(jié)果公告

作者： 編審： 時間：2024-08-05 10:35:54 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條規(guī)定，經(jīng)唐河縣委審計委員會批準，唐河縣審計局派出審計組，自2024年5月17日起至6月22日，對唐河縣永琚建筑工程有限公司2023年1月至12月資產(chǎn)負債運營情況進行了送達審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

唐河縣永琚建筑工程有限公司，于2012年3月經(jīng)唐河縣工商部門依法注冊，自然人出資，注冊資本600萬元，法人代表高新明。2017年4月經(jīng)河南省住房和城鄉(xiāng)建設廳批準，資質(zhì)等級升為房屋建筑工程施工總承包貳級，市政、鋼結(jié)構(gòu)叁級，注冊資本7000萬元。公司現(xiàn)有職工66人,其中專業(yè)技術(shù)人員28人。下設立財務科、施工科、安全科、招投標科、辦公室。公司不設董事會，設一名執(zhí)行董事，執(zhí)行董事由高新明擔任，公司不設監(jiān)事會，設監(jiān)事一名，監(jiān)事由張明擔任。2023年公司上交稅金4444萬元，上交縣目標任務500萬元。

二、審計結(jié)果評價

唐河縣永琚建筑工程有限公司提供的會計資料，基本真實地反映了公司2023年度的財務狀況和經(jīng)營成果。會計處理基本符合企業(yè)會計準則及相關會計制度，財務收支基本遵守有關財經(jīng)法規(guī)。并制定了《內(nèi)部審計制度》《廉潔從業(yè)規(guī)定制度》等，向縣財政上繳收益，完成稅收任務。但從審計結(jié)果來看，還存在一些不合規(guī)問題，如：未履行三重一大決策制度、原始憑證不合規(guī)、合同簽訂不齊全等現(xiàn)象。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）合同簽訂要素不全52.76萬元

唐河縣永琚建筑工程有限公司列支廖源小區(qū)機械費13.56萬元;列支秦晉花園B區(qū)項目機械費39.20萬元，合同均未簽訂用工期限，無工程量清單，未簽訂合同日期。

(二）未進行固定資產(chǎn)盤點

唐河縣永琚建筑工程有限公司2023年度未進行固定資產(chǎn)盤點。

（三）應收賬款未及時收回28.24萬元

截止2023年12月底唐河縣永琚建筑工程有限公司與河南省榮心惠建材有限公司和棗陽市建材制品有限公司產(chǎn)生三年以上應收賬款未及時收回28.24萬元。

三、被審計單位整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告、下達審計決定書。唐河縣永琚建筑工程有限公司已基本完成整改。

 唐河縣審計局

2024年7月24日