唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣疾病預(yù)防控制中心2020年－2023年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告

作者： 編審： 時(shí)間：2024-08-13 08:26:00 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條，唐河縣審計(jì)局依法對(duì)縣疾病預(yù)防控制中心2020年－2023年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果如下：

一、縣疾病預(yù)防控制中心財(cái)政收支基本情況

2020年至2023年,收入總計(jì)11478.25萬元（項(xiàng)目收入7111.78萬元），其中：2020年收入3271.15萬元、2021年收入2290.83萬元、2022年收入2877.45萬元、2023年收入3038.82萬元。

支出總計(jì)12295.31萬元（項(xiàng)目撥出7111.78萬元，其中：撥項(xiàng)目專賬237戶3873.68萬元、撥艾滋病救治項(xiàng)目專賬204戶3238.1萬元），其中：2020年支出3419.18萬元、2021年支出2853.73萬元、2022年支出2933.74萬元、2023年支出3088.66萬元。

2023年底，資產(chǎn)類合計(jì)1320.09萬元，其中：貨幣資金58.11萬元、其他應(yīng)收款凈值5萬元、固定資產(chǎn)凈值1256.98萬元；負(fù)債類12.28萬元，其中：其他應(yīng)稅費(fèi)0.15萬元、應(yīng)付職工薪酬4.17萬元、其他應(yīng)付款7.96萬元；凈資產(chǎn)類（累計(jì)盈余）1307.81萬元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）項(xiàng)目專賬，2020年至2023年每年項(xiàng)目資金都有大量結(jié)余，既未申請(qǐng)以存量資金繳回，亦未申請(qǐng)部門預(yù)算調(diào)整，安排用于其他相關(guān)項(xiàng)目或減少部門預(yù)算安排，造成項(xiàng)目資金大量閑置。其中：

1、237戶，2020年底項(xiàng)目資金累計(jì)結(jié)余1493.05萬元、2021年底項(xiàng)目資金累計(jì)結(jié)余1009.28萬元、2022年底項(xiàng)目資金累計(jì)結(jié)余920.64萬元、2023年底項(xiàng)目資金累計(jì)結(jié)余640.79萬元。

2、204戶（艾滋病救治項(xiàng)目專賬），2023年收到艾滋病救治資金907.5萬元，本年撥出和使用615.56萬元，結(jié)余291.64萬元。

（二）工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范

一是未按規(guī)定收繳會(huì)費(fèi)。2020年至2023年，縣疾控中心未按工會(huì)會(huì)員本人工資收入的5‰收繳會(huì)費(fèi)，其中2020年未收繳，2021年、2022年、2023年未足額收繳（每人每年收20元）。

二是縣疾控中心工會(huì)經(jīng)費(fèi)未單獨(dú)核算或單列。2020年至2023年，縣疾控中心工會(huì)經(jīng)費(fèi)未單獨(dú)核算，亦未單列，不能反映各個(gè)年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)際財(cái)務(wù)狀況。

（三）門診部基金管理不規(guī)范

一是上繳疾控中心的支出超過當(dāng)年事業(yè)基金結(jié)余規(guī)模。

2021年至2023年，縣疾控中心門診部每年通過“事業(yè)基金”科目上繳疾控中心的支出超過當(dāng)年事業(yè)基金結(jié)余規(guī)模。2021年事業(yè)基金235.60萬元，上繳疾控中心250萬元；2022年事業(yè)基金522.57萬元，上繳疾控中心558萬元、列支本應(yīng)由疾控中心列支的社會(huì)保險(xiǎn)、工資等費(fèi)用140.46萬元，合計(jì)698.46萬元； 2023年事業(yè)基金341.17萬元，上繳疾控中心600萬元。

二是“專用基金”計(jì)提后未使用，未使用仍每年計(jì)提。

2020年至2023年，縣疾控中心門診部在“專用基金”管理方面存在以下問題：

①應(yīng)在“專用基金－職工福利基金”列支的看病號(hào)、獻(xiàn)血補(bǔ)助、護(hù)士節(jié)補(bǔ)助等費(fèi)用2.76萬元在“醫(yī)療支出”科目列支；

②提取或結(jié)余分配的專用基金（包括職工福利基金和醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金）未使用，未使用仍每年計(jì)提。

（四）會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

一是縣疾控中心項(xiàng)目專賬（237戶）以撥作支，通過“項(xiàng)目支出”科目撥付相關(guān)醫(yī)療衛(wèi)生單位傳染病隨訪補(bǔ)助、工作補(bǔ)助、防治經(jīng)費(fèi)等等費(fèi)用1841.88萬元，相關(guān)醫(yī)療衛(wèi)生單位出具的是往來票據(jù)，不是相關(guān)費(fèi)用發(fā)票。為更直觀、準(zhǔn)確掌握撥付各相關(guān)醫(yī)療衛(wèi)生單位項(xiàng)目資金情況，此類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)在“項(xiàng)目支出”科目下再選擇一個(gè)明細(xì)科目“--撥出項(xiàng)目資金”核算。

二是縣疾控中心門診部，多沖減“專用基金”、多計(jì)收入（營業(yè)外收入）74.8萬元、少記“專用基金”10萬元、少計(jì)“醫(yī)療收入”344萬元。

三、審計(jì)處理及整改情況

以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，唐河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定書，唐河縣疾病預(yù)防控制中心具體整改情況由其自行公告。

2024年8月1日