唐河縣人民政府關(guān)于印發(fā)唐河縣國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法（試行）的通知

作者：縣財(cái)政局 編審：縣政府辦 時(shí)間：2020-05-15 00:00:00 來(lái)源：縣財(cái)政局

唐政〔2020〕10號(hào)

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，縣直各單位：

《唐河縣國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法（試行）》已經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真抓好貫徹落實(shí)。

                                2020年5月6日

唐河縣國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法

（試行）

第一章  總則

第一條  為規(guī)范國(guó)有企業(yè)投融資行為，防范投融資管理風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于由唐河縣人民政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)（縣財(cái)政局）出資的國(guó)有企業(yè)本級(jí)及下屬的全資、國(guó)有控股企業(yè)及其它國(guó)有性質(zhì)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

第三條  本辦法所稱投資是指企業(yè)的各類短期和長(zhǎng)期對(duì)外投資，主要包括股權(quán)投資、資產(chǎn)投資、債權(quán)投資及其他投資：

（一）股權(quán)投資：包括企業(yè)設(shè)立公司、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)所出資企業(yè)追加投入的投資；

（二）資產(chǎn)投資：指企業(yè)購(gòu)買土地、專利及購(gòu)置、建造房屋建筑物，以及為滿足市場(chǎng)需求擴(kuò)大產(chǎn)能的基本建設(shè)、技術(shù)改造、運(yùn)營(yíng)服務(wù)設(shè)施投入等資產(chǎn)投資；

（三）債權(quán)投資及其他投資：指金融投資、風(fēng)險(xiǎn)投資等其他投資。

第四條  本辦法所稱融資是指企業(yè)為保障經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投資活動(dòng)開(kāi)展的籌措資金的行為，主要包括：

（一）通過(guò)銀行貸款、信托、融資租賃等方式的融資行為；

（二）債券類融資的行為；

（三）通過(guò)企業(yè)上市、增資、轉(zhuǎn)讓等方式，引進(jìn)新合作股東的股權(quán)融資行為；

（四）其他融資行為。

第二章  各方職責(zé)

第五條  企業(yè)是投融資活動(dòng)的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，主要職責(zé)是：

（一）按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)開(kāi)展投融資活動(dòng)；

（二）負(fù)責(zé)投融資項(xiàng)目的可行性研究；

（三）負(fù)責(zé)投融資決策并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；

（四）組織好投融資管理，并對(duì)投融資項(xiàng)目的效益進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。

第六條  集團(tuán)公司對(duì)下屬企業(yè)的投融資活動(dòng)依法履行出資人監(jiān)管職責(zé)。

第七條  縣財(cái)政局對(duì)企業(yè)的投融資活動(dòng)履行出資人職責(zé)和監(jiān)管職責(zé)，主要職責(zé)是：

（一）組織研究國(guó)有資本的投融資導(dǎo)向；

（二）參與企業(yè)重大投融資的可行性研究；

（三）審核企業(yè)的年度投融資計(jì)劃，對(duì)重大投融資實(shí)施備案管理。

（四）組織開(kāi)展投融資效益分析評(píng)價(jià)活動(dòng)，對(duì)重大投融資項(xiàng)目組織實(shí)施稽查、審計(jì)、評(píng)估等動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。

第三章  投融資原則和決策程序

第八條  企業(yè)投融資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)，遵循科學(xué)民主的決策程序，按照“三重一大”的決策要求，規(guī)范可行性研究，落實(shí)責(zé)任追究制度。

投融資決策應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎原則，堅(jiān)持充分防范投資風(fēng)險(xiǎn)。在可行性研究論證中對(duì)存在不確定因素的應(yīng)作否定判斷，存在重大不確定因素的項(xiàng)目不得實(shí)施。

第九條  企業(yè)投融資應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）企業(yè)投融資應(yīng)符合縣委縣政府的政策要求，符合我縣國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要；

（二）企業(yè)投融資應(yīng)堅(jiān)持投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；

（三）國(guó)有資本投資形成的合資、控股的企業(yè)層級(jí)，連同投資企業(yè)本級(jí)，總數(shù)原則不超過(guò)三級(jí)；

（四）企業(yè)投融資項(xiàng)目實(shí)行備案、核準(zhǔn)、審批制度。

第十條  企業(yè)投融資項(xiàng)目實(shí)行備案、核準(zhǔn)、審批事項(xiàng)管理。

（一）備案事項(xiàng)

單項(xiàng)投資金額在100萬(wàn)元（不含）以下、單筆融資金額在200萬(wàn)元（不含）以下的投融資項(xiàng)目由企業(yè)董事會(huì)自行決策，實(shí)行企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)制，決策通過(guò)后5個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料報(bào)縣財(cái)政局備案。

（二）核準(zhǔn)事項(xiàng)

單項(xiàng)投資金額在100萬(wàn)元（含）以上、500萬(wàn)元（不含）以下，單筆融資金額在200萬(wàn)元（含）以上、800萬(wàn)元（不含）以下的投融資項(xiàng)目經(jīng)企業(yè)班子會(huì)議研究通過(guò)后，相關(guān)資料報(bào)縣財(cái)政局核準(zhǔn)。

（三）審批事項(xiàng)

單項(xiàng)投資金額在500萬(wàn)元（含）以上、單筆融資金額在800萬(wàn)元（含）以上的投融資項(xiàng)目，經(jīng)企業(yè)班子（董事會(huì)、股東會(huì)議）研究后報(bào)縣財(cái)政局審核。經(jīng)審核通過(guò)后，將相關(guān)資料報(bào)縣投融資工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，由縣決策委員會(huì)對(duì)縣投融資工作領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)論性意見(jiàn)做出最終決策，決策通過(guò)后經(jīng)政府文件批準(zhǔn)，方可組織實(shí)施。

第四章  投資管理

第十一條  企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理需提供以下資料：

（一）投資項(xiàng)目備案報(bào)告。投資項(xiàng)目備案報(bào)告包括投資項(xiàng)目情況、投資的必要性、資金來(lái)源、效益分析、投資風(fēng)險(xiǎn)及防范措施等；

（二）唐河縣國(guó)有企業(yè)投資申報(bào)核準(zhǔn)（備案）表（附件1）；

（三）投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告；

（四）企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)決議及有關(guān)會(huì)議紀(jì)要。

第十二條  投資項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)管理需提供以下資料：

（一）投資項(xiàng)目請(qǐng)示文件。投資項(xiàng)目請(qǐng)示文件包括投資項(xiàng)目情況、投資的必要性、資金來(lái)源、效益分析、投資風(fēng)險(xiǎn)及防范措施等；

（二）唐河縣國(guó)有企業(yè)投資申報(bào)核準(zhǔn)（備案）表；

（三）投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

（四）企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)決議及有關(guān)會(huì)議紀(jì)要；

（五）投資的合資（合作）方和被投資方的有關(guān)情況說(shuō)明、經(jīng)營(yíng)情況證明文件；

（六）近期財(cái)務(wù)狀況審計(jì)報(bào)告；

（七）有關(guān)投資協(xié)議文本、法律意見(jiàn)書(shū)；

（八）涉及投資進(jìn)入行業(yè)、領(lǐng)域有特殊要求的，需提交有關(guān)部門的審查意見(jiàn)；

（九）需提交的其他資料。

第十三條  對(duì)已經(jīng)備案或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新決策，必要時(shí)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或評(píng)估、論證，并及時(shí)報(bào)告縣財(cái)政局和相關(guān)單位。

（一）投資額變化超過(guò)10%或者項(xiàng)目資金來(lái)源及構(gòu)成發(fā)生重大變化、調(diào)整的；

（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（三）合資、合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；

（四）縣財(cái)政局認(rèn)為需要報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。

第五章  融資管理

第十四條  企業(yè)融資決策時(shí)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要和財(cái)務(wù)狀況，充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資綜合成本、風(fēng)險(xiǎn)控制以及償付能力等因素，建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、控制機(jī)制，最大限度地控制融資風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條  企業(yè)融資項(xiàng)目實(shí)行備案管理需提供以下資料：

（一）融資項(xiàng)目備案報(bào)告（報(bào)告內(nèi)容可參照投資項(xiàng)目請(qǐng)示文件）；

（二）唐河縣國(guó)有企業(yè)融資核準(zhǔn)（備案）表（附件2）；

（三）企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)決議及有關(guān)會(huì)議紀(jì)要；

（四）縣財(cái)政局要求提交的其他材料。

第十六條  企業(yè)融資項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)管理需提供以下資料：

（一）融資請(qǐng)示文件

請(qǐng)示文件主要包括以下內(nèi)容：

1.融資項(xiàng)目基本情況介紹：項(xiàng)目建設(shè)及投資規(guī)模、建設(shè)及運(yùn)營(yíng)期限、用款計(jì)劃等；

2.擬融資情況說(shuō)明：融資金額、期限、用款時(shí)間、融資收益、還款來(lái)源及還款計(jì)劃、融資擔(dān)保情況等；

3.公司財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明；

4.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施；

5.融資洽談對(duì)接情況。

（二）唐河縣國(guó)有企業(yè)融資核準(zhǔn)（備案）表。

（二）企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)決議及有關(guān)會(huì)議紀(jì)要。

（三）縣財(cái)政局要求提交的其他材料。

第十七條  企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)50%的企業(yè)，所有融資項(xiàng)目必須經(jīng)縣財(cái)政局審核后，方可實(shí)施。

第十八條  企業(yè)應(yīng)主動(dòng)、充分地與金融機(jī)構(gòu)廣泛對(duì)接，及時(shí)了解金融動(dòng)態(tài)和資金市場(chǎng)趨勢(shì)，增加銀行授信儲(chǔ)備，為融資打好基礎(chǔ)。

第六章  其他規(guī)定

第十九條  企業(yè)應(yīng)按要求向縣財(cái)政局報(bào)送年度投融資計(jì)劃。年度投融資計(jì)劃由集團(tuán)公司審核、匯總、制定，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過(guò)后于每年的1月10日前報(bào)送本年度投融資計(jì)劃至縣財(cái)政局核準(zhǔn)。

第二十條  各企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法并結(jié)合本企業(yè)實(shí)際制定投融資管理制度，報(bào)縣財(cái)政局和出資人備案。

第二十一條  縣財(cái)政局對(duì)企業(yè)投融資事項(xiàng)實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)管。企業(yè)應(yīng)按照縣財(cái)政局要求按期報(bào)送投融資執(zhí)行情況，年度投融資工作總結(jié)及分析報(bào)告于次年1月31前報(bào)縣財(cái)政局。

第二十二條  企業(yè)年度投融資計(jì)劃的上報(bào)、執(zhí)行、總結(jié)及分析情況都納入年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。

第七章  附則

第二十三條  企業(yè)違反本辦法規(guī)定，在投融資項(xiàng)目可行性研究論證、決策和申報(bào)過(guò)程中出現(xiàn)下列行為的，根據(jù)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，追究企業(yè)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）謊報(bào)、故意隱瞞重要情況，造成資產(chǎn)流失或其它嚴(yán)重后果的；

（二）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進(jìn)行決策的；

（三）通過(guò)拆分、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得核準(zhǔn)文件的；

（四）有損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。

第二十四條  本規(guī)定與《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》不一致的，按上述法律、條例執(zhí)行。

第二十五條  本辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，自2020年5月6日起施行。

附件：1.唐河縣國(guó)有企業(yè)投資申報(bào)核準(zhǔn)（備案）表.docx

              2.唐河縣國(guó)有企業(yè)融資核準(zhǔn)（備案）表.docx