唐河縣審計局關(guān)于唐河縣公安局2018年和2019年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計結(jié)果

作者： 編審： 時間：2020-12-31 10:58:08 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定和2020年度審計項目計劃安排，唐河縣審計局派出審計組，自2020年4月2日至12月10日，對唐河縣公安局2018年和2019預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果如下：

一、被審計單位基本情況

唐河縣公安局成立于1948年，法人代表李化舵，為行政單位。機(jī)構(gòu)設(shè)置：警令部、政治處、法制室、控申科、后勤科、督察大隊、紀(jì)委、戶政科、出入境管理科等9個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)；刑警大隊、交警大隊、治安大隊、國保大隊、反邪教大隊、經(jīng)偵大隊、禁毒大隊、網(wǎng)警大隊、巡特警大隊、特警大隊、食品藥品環(huán)境犯罪偵察大隊等11個實戰(zhàn)大隊；看守所、拘留所等2個拘押收教場所；基層派出所23個。主要職能：維護(hù)國家安全、維護(hù)社會治安秩序、保護(hù)公民的人身安全、人身自由和合法財產(chǎn)、保護(hù)公共財產(chǎn)、為全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展保駕護(hù)航。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）項目資金未單列7267800元

2018年度，縣公安局“撥入經(jīng)費-公用經(jīng)費”科目反映撥十九大安保補(bǔ)助2500000元、智慧型平安城市建設(shè)項目監(jiān)理費300000元、撥2017年上半年戶籍工本費200000元、2016－2017年居民身份證制證經(jīng)費269400元、2017年1月至2018年10月證照工本費848400元。計入當(dāng)年“財政撥款預(yù)算收入-基本支出-日常公用經(jīng)費”，未按規(guī)定在“財政撥款預(yù)算收入-項目支出”科目核算。

 2019年度，縣公安局“行政支出一基本支出”科目反映：派出所基礎(chǔ)建設(shè)經(jīng)費1000000元、維穩(wěn)經(jīng)費300000元、辦理涉稅案件經(jīng)費150000元、局辦公大樓電梯維修費用700000元、走村入戶進(jìn)店訪企經(jīng)費1000000元。計入當(dāng)年“財政撥款預(yù)算收入-基本支出-日常公用經(jīng)費”，未按規(guī)定在“財政撥款預(yù)算收入-項目支出”科目核算。

（二）未按預(yù)算列支700000.49元

 2019年度，縣公安局一般公共預(yù)算基本支出情況表反映被裝購置費1200000元，2019年10月轉(zhuǎn)省公安廳核定2019年服裝款726779.51元。未按預(yù)算列支473220，49元

2019年11月臨時支出追加指標(biāo)通知補(bǔ)發(fā)2016年7月至2017年12月津補(bǔ)貼11600510元，實際列支執(zhí)勤津貼9759360元、加班補(bǔ)貼1614370元，未按預(yù)算列支226780元。

（三）原始憑證不合規(guī)39000元

經(jīng)抽查：縣公安局2019年“行政支出—基本支出”科目中列支慰問特困民警、職工及輔警1支18000元，慰問人員未簽字；無經(jīng)辦人列支60床被褥費用21000元。

（四）無接待函列支住宿費92755元

2018年縣公安局“經(jīng)費支出－招待費”科目中未附公務(wù)接待函，住宿費未附住宿人姓名列支住宿費合計45395元；2019年縣公安局“行政支出－基本支出－公務(wù)接待費”科目中未附公務(wù)接待函，住宿費未附住宿人姓名列支住宿費合計47360元。

　（五）應(yīng)計提未計提壞賬準(zhǔn)備

縣公安局2019年末資產(chǎn)負(fù)債表反映：其他應(yīng)收款借方余額12228508.76元，按會計制度規(guī)定應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備，實際未計提。             

　　（六）應(yīng)補(bǔ)提未補(bǔ)提固定資產(chǎn)累計折舊

縣公安局2019年末資產(chǎn)負(fù)債表反映：固定資產(chǎn)原值7904.58萬元，無固定資產(chǎn)累計折舊。按新政府會計準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)補(bǔ)提固定資產(chǎn)累計折舊，實際未執(zhí)行。

（七）往來款項未及時清理43429942.89元

止2019年底縣公安局“其他應(yīng)付款”掛賬31201434.13元；“其他應(yīng)收款”掛賬12228508.76元。

三、審計整改情況

以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告，下達(dá)審計決定書，并要求縣公安局對審計查出的問題限期整改。

                         　唐河縣審計局

                     2020年12月３０日