牛才柱同志任唐河縣第一高級(jí)中學(xué)校長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的公告

作者： 編審： 時(shí)間：2020-12-31 16:12:18 來(lái)源：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中共中央辦公廳  國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)<黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定>的通知》（中辦發(fā)[2019]45號(hào)）和《中共唐河縣委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于印發(fā)2020年唐河縣審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（唐審委〔2020〕1 號(hào)）文件要求，經(jīng)中共唐河縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，中共唐河縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、唐河縣審計(jì)局于2020年5月7日至11月30日，對(duì)唐河縣第一高級(jí)中學(xué)（以下簡(jiǎn)稱“唐中”）校長(zhǎng)牛才柱同志2008年3月至2019年9月任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行離任審計(jì)（重點(diǎn)審計(jì)了2017年元月至2019年9月期間），對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。牛才柱同志和唐中對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)并作出了書面承諾。中共唐河縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室 、唐河縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、  履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任主要業(yè)績(jī)

有關(guān)目標(biāo)責(zé)任制完成情況。牛才柱同志任唐中校長(zhǎng)期間，編制了升學(xué)計(jì)劃，制定了年度教學(xué)教研工作計(jì)劃。升學(xué)計(jì)劃完成情況：2017年唐中與縣委、縣政府簽訂目標(biāo)一本上線人數(shù)450人，完成482人，其中1人考入北大；2018年唐中與縣委、縣政府簽訂目標(biāo)一本上線人數(shù)560人，完成585人，未實(shí)現(xiàn)清華北大突破；2019年唐中與縣委、縣政府簽訂目標(biāo)一本上線人數(shù)750人，完成657人，其中2人考入北大。2017及2019年完成了考入清華北大任務(wù)，2018年未能完成清華、北大再次突破；2017及2018年完成高升學(xué)任務(wù)，2019年未能夠完成普高一本上線計(jì)劃。

二、  審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理（處罰）意見(jiàn)及責(zé)任認(rèn)定

  （一）國(guó)有資產(chǎn)的采購(gòu)、管理、使用和處置情況

1．未實(shí)行政府采購(gòu)439911.64元

唐中2017年9月6#憑證顯示：在事業(yè)支出-維修費(fèi)中,自行列支校院自來(lái)水管網(wǎng)改造費(fèi)274911.64元； 2018年9月5#憑證顯示：在事業(yè)支出-維修費(fèi), 自行列支無(wú)負(fù)壓供水機(jī)組165000元。

2．應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)389524.31元

   唐中 2018年1月3#顯示：事業(yè)支出-辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)中列支辦公家具一批33000元； 2018年7月4#顯示：事業(yè)支出-維修費(fèi)中列支電風(fēng)扇一批25920元； 2018年12月5#顯示：事業(yè)支出-維修費(fèi)中列支化糞池工程費(fèi)用236214.31元；2019年6月15#顯示：事業(yè)支出-其他商品和服務(wù)中列支2100人中招學(xué)生臨時(shí)住宿床墊等94390元。以上事項(xiàng)均未進(jìn)行固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算。

3．應(yīng)計(jì)提未計(jì)提、補(bǔ)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊

唐中會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證反映：2019年未計(jì)提、補(bǔ)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊。

（二）財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法情況。

1．擴(kuò)大支出范圍 29900元

唐中在專用基金中列支工會(huì)經(jīng)費(fèi)29900元，其中2018年13900元，2019年16000元，收款單位為縣教體局。

（三）財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)部管理制度的制定和執(zhí)行情況

1．列支不合規(guī)票據(jù)149907.3元

 唐中在事業(yè)支出中列支辦公費(fèi)，發(fā)票未填寫日期，共計(jì)149907.3元。

  2．原始憑證不合規(guī)832244.5元

 （1）在事業(yè)支出及專用基金中列支福利費(fèi)569850元，無(wú)清單，無(wú)領(lǐng)件人員簽名。

    （2）列支未附明細(xì)清單支出247358.5元。在事業(yè)支出-其他商品和服務(wù)中及辦公費(fèi)中列支無(wú)明細(xì)清單支出247358.5元。

    （3）在事業(yè)支出-差旅費(fèi)中列支差旅費(fèi)15036元，無(wú)出差事由、時(shí)間及人員名單。

3．列支公務(wù)接待費(fèi)手續(xù)不全118100元

 唐中2017年1月10號(hào)憑證：在事業(yè)支出-招待費(fèi)中列支住宿費(fèi)24000元，無(wú)住宿人員登記信息，無(wú)入住時(shí)間；列支用餐費(fèi)46680元，無(wú)用餐清單及人數(shù)。唐中2018年2月3號(hào)憑證顯示：在事業(yè)支出-招待費(fèi)中列支招待費(fèi)47420元，無(wú)用餐清單及人數(shù)。

4．未設(shè)置受托代理負(fù)債科目

 唐中會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證反映：2019年度學(xué)生繳納的書作費(fèi)在代管款項(xiàng)科目核算，未按規(guī)定設(shè)置受托代理負(fù)債科目，核算學(xué)生繳納的書作費(fèi)。

三、   審計(jì)處理及整改情況

對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，唐河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書，并要求唐河縣第一高級(jí)中學(xué)對(duì)存在的問(wèn)題限期整改。

中共唐河縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室          唐河縣審計(jì)局

                                   2020年 12月30日