唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣自然資源局局長劉曉同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的審計(jì)結(jié)果

作者： 編審： 時(shí)間：2020-12-31 16:14:21 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中共中央辦公廳  國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)〈黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定〉的通知》（中辦發(fā)〔2019〕45號）和2020年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，經(jīng)中共唐河縣委審計(jì)委員會批準(zhǔn)，中共唐河縣委審計(jì)委員會辦公室、唐河縣審計(jì)局依法對劉曉同志2013年4月至2020年4月任唐河縣自然資源局局長期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了離任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：

一、基本情況

劉曉同志，男，漢族，中共黨員，1969年11月生，唐河縣城關(guān)鎮(zhèn)人，大學(xué)文化程度，1984年10月參加工作。劉曉同志自2013年4月至2020年4月?lián)慰h自然資源局局長，主持全面工作。2020年4月調(diào)任南陽市宛東中等專業(yè)學(xué)校黨委委員、紀(jì)委書記。

劉曉同志自2013年4月至2020年4月?lián)慰h自然資源局局長職務(wù)期間，在加強(qiáng)預(yù)算收支管理，厲行節(jié)約，增收節(jié)支，壓減一般性支出，盤活財(cái)政存量資金和閑置資產(chǎn)等等方面，都能全面落實(shí)到位。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，劉曉同志任期內(nèi)，縣自然資源局還存在超預(yù)算支出、收入掛往來、工會福利費(fèi)支出列入其他會計(jì)科目、原始憑證不符合規(guī)定、往來款項(xiàng)長期掛賬等問題。

     二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）超預(yù)算支出17764000元。

1. 2018年和2019年自然資源局，兩年人員經(jīng)費(fèi)支出超過預(yù)算安排17385000元。

2、2019年規(guī)劃局超過預(yù)算安排人員經(jīng)費(fèi)支出379000元。

（二）應(yīng)計(jì)未計(jì)收入1239200元。

2018年2月自然資源局收下屬22個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地管理所經(jīng)費(fèi)1239200元，掛“其他應(yīng)付款”科目。

（三）會計(jì)核算不規(guī)范

1. 自然資源局，收入記零余額用款額度賬戶1239200元。

2. 年底零余額用款額度科目未清零。 其中自然資源局2017年底零余額用款額度余額1424000元、2018年底零余額用款額度余額1989000元、2019年底零余額用款額度余額706000元；規(guī)劃局2018年底零余額用款額度余額9838000元、2019年底零余額用款額度余額2846000元。

（四）擴(kuò)大收儲項(xiàng)目支出 3608999.35元。

2019年1月土地儲備中心在“撥出專款”科目反映撥付產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)財(cái)政所，退還（補(bǔ)償）唐河縣宏欣紡織有限公司二期征地款及利息1508999.35元；2019年8月 “撥出專款”科目反映撥付城郊鄉(xiāng)財(cái)政所，退還（補(bǔ)償）贏和發(fā)展（香港）有限公司擬建項(xiàng)目投資款21000000元。

（五）應(yīng)列未列工會福利費(fèi)支出332251元。

2018年和2019年自然資源局，基本支出-商品和服務(wù)支出科目列支職工體檢費(fèi)、“三八”節(jié)慰問女職工、慰問老干部、慰問退伍軍人、文體活動(dòng)費(fèi)用等應(yīng)列入工會福利費(fèi)支出的款項(xiàng)332251元。

（六）以撥作支38000元。

自然資源局2018年9月3號憑證，“經(jīng)費(fèi)支出-其他費(fèi)用”科目列支撥付“三違辦”經(jīng)費(fèi)38000元，城郊財(cái)政所出具票據(jù)1張。“三違辦”不是其二級單位或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。

（七）原始憑證不符合規(guī)定216388元。

1、自然資源局基本支出--差旅費(fèi)科目，列支出差差旅費(fèi)，無出差通知或出差內(nèi)容等信息資料，列支扶貧下鄉(xiāng)交通費(fèi)，沒有填寫下鄉(xiāng)（或出差）審批單，反映下鄉(xiāng)的目的地、每次下鄉(xiāng)日期等信息，合計(jì)188788元。

2、宏宇工程測繪有限公司，列支扶貧駐村人員下鄉(xiāng)交通費(fèi)8支，14000元，客運(yùn)車票票號相連，屬一次性取得；以花名冊形式列支下鄉(xiāng)扶貧交通補(bǔ)助3人，共13000元，燃汽補(bǔ)助2人，600元，合計(jì)27600元。

（八）借條頂替庫存現(xiàn)金233000元。

2019年土地勘測規(guī)劃隊(duì)，“庫存現(xiàn)金”科目余額261265.62元。經(jīng)核實(shí)，單位職工出差或項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、運(yùn)行等借款62筆，款額233000元，借條入賬，未及時(shí)清算。

（九）列支不符合規(guī)定的發(fā)票295131元。

1、物品購進(jìn)或節(jié)日慰問發(fā)放物品，無購物明細(xì)或無使用發(fā)放去向等票據(jù)金額150131元。其中：自然資源局6支22873元、規(guī)劃局15支43650元、土地儲備中心13支，15228元、土地供應(yīng)拍賣中心6支，8380元。

2、取得的發(fā)票，所購物品超過經(jīng)營者經(jīng)營范圍145000元。其中：國土監(jiān)察大隊(duì)11支，46155元；土地儲備中心2支，5080元；礦產(chǎn)管理辦公室7支，23058元；土地供應(yīng)拍賣中心2支，20407元、拓金土地整理項(xiàng)目部16支，50300元。

（十）公務(wù)接待費(fèi)未單列580852元。

自然資源局及部分二級單位或部門發(fā)生的公務(wù)接待費(fèi)用，包括用餐和住宿費(fèi)用等接待費(fèi)用在經(jīng)費(fèi)支出-辦公費(fèi)科目下反映，沒有在公務(wù)接待費(fèi)科目下反映580852元。其中：自然資源局408337元、國土資源監(jiān)察大隊(duì)27243元、土地儲備中心5204元、礦產(chǎn)管理辦公室17209元。

（十一）公務(wù)用車管理不規(guī)范39600元。

自然資源局各二級單位或部門，在使用公務(wù)車時(shí)，無公務(wù)用車通知單及加油通知相關(guān)手續(xù)39600元，其中：土地勘測規(guī)劃隊(duì)，1支4600元；國土資源監(jiān)察大隊(duì)，1支35000元。

（十二）往來賬款項(xiàng)管理不規(guī)范

1、自然資源局，2019年底，“其他應(yīng)付款”科目余額5377962元，“其他應(yīng)收款”科目余額747495元。

2、土地勘測規(guī)劃隊(duì)，2019年底“其他應(yīng)付款”科目余額588376元，其中：綜合股272853元、城郊20000元、桐河2000萬元、畢店10000萬元、原國土局283523元。其中，原國土局賬面未予反映此筆往來賬務(wù)。

3、國土資源監(jiān)察大隊(duì)，2019年底，“其他應(yīng)付款”結(jié)轉(zhuǎn)33

萬元，其中：唐河縣勘測規(guī)劃隊(duì)8萬元、國土局25萬元。經(jīng)核實(shí)，此2筆應(yīng)付賬款沒有在對應(yīng)的唐河縣勘測規(guī)劃隊(duì)和國土局兩家單位或部門會計(jì)資料中反映。

4、拓金土地整理項(xiàng)目部，工程項(xiàng)目資金未及時(shí)結(jié)算。

2020年初，“預(yù)付賬款”上年結(jié)轉(zhuǎn)郭灘施工材料費(fèi)177203元、郭灘施工運(yùn)輸費(fèi)36330元、趙學(xué)哲7000元，上述三筆預(yù)付工程款是2011年和2012年發(fā)生的，工程已完工，賬款未完全結(jié)算。

三、被審計(jì)單位整改情況

對以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，唐河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定。唐河縣自然資源局正在整改中。

                                        唐河縣審計(jì)局

                                       2020年12月31日