唐河縣審計局關于華金松同志任縣人大機關辦公室主任職務期間履行經(jīng)濟責任情況的審計結果

作者： 編審： 時間：2020-12-31 16:24:41 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條之規(guī)定，2020年3月20日至5月12日，唐河縣審計局依法對華金松同志任縣人大機關辦公室主任職務期間履行經(jīng)濟責任情況進行了進行了審計。審計結果如下：

一、被審計單位基本情況

縣人大常委會機關是人大常委會的工作機構，職責是為人民代表大會及其常務委員會行使人大各項監(jiān)督職權做好服務工作。經(jīng)費由縣財政實施全額預算管理。機關內設10個部門：辦公室、財經(jīng)工委、農(nóng)工委、法工委、教科文衛(wèi)工委、預算工委、內務司法和監(jiān)察工委、選工委、城建環(huán)保委、信訪科。現(xiàn)有在職干部職工42人，其中縣處級以上領導干部6人、鄉(xiāng)科級干部23人、一般干部13人；退休干部職工47人，其中縣處級以上領導干部11人、鄉(xiāng)科級干部28人、一般干部8人。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和責任界定

（一）超預算安排支出236.74萬元。

其中：2018年度213.94萬元，（1）超預算安排支出公用經(jīng)費174萬元。2018年度預算撥入公用經(jīng)費260萬元，本年公用經(jīng)費支出434萬元，超預算支出174萬元；（2）超預算安排支出福利費9.94元。2018年預算撥入工會費福利費7.12元，全年列支工會福利費17.06元，超預算支出9.94元；（3）超預算安排支出會議費30萬元。2018年預算撥入會議費143萬元，全年列支會議費173萬元，超過預算支出30萬元。

2019年度22.8萬元，（1）超預算安排支出“人大代表履職平臺”項目資金5萬元。2019年11月，預算撥入“人大代表履職平臺”項目資金62.4萬元，項目實際支出69.4萬元，超預算支出5萬元；（2）超預算安排支出會議費17.8萬元。2019年預算撥入會議費93萬元，實際支出1110.8萬元，超預算17.8萬元。

（二）無預算支出71.85萬元。

（1）2019年度，經(jīng)費支出--“預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺”建設項目支出43.92萬元；（2）2018年和2019年，經(jīng)費支出--人員工資福利費用列支5位長期合同人員工資22.66萬元（每年11.33萬元）、3人養(yǎng)老保險5.27萬元（每年2.64萬元）。上述兩個支出項目預算沒有安排。

（三）未編制預算調整方案

2019年縣財政局《關于2019年縣直部門預算的批復》（唐財[2019]55號）“關于2019年縣直部門預算的批復”，核定對縣人大機關的收入預算507.50萬元，支出預算507.50萬元。縣人大機關2019年全年財政撥款收入920.66萬元，支出710.6萬元。

2019年預算收入、支出均有調整（增加），但是人大機關在預算執(zhí)行中對于必須進行的預算調整，沒有編制預算調整方案，說明預算調整的理由、項目和數(shù)額。

（四）滯留應當上繳社保專戶的資金18805.75元。

2019年底“其他應付款”科目，滯留應當上繳社保部

門的養(yǎng)老金14866.29元、醫(yī)保3939.46元。

（五）會計核算不規(guī)范

1、零余額用款額度年底有余額。2017年底零余額用款額度余額3.7萬元、2018年底零余額用款額度余額6.4萬元，2019年底零余額用款額度無余額。

 2、一個年度內列支兩個年度的工會費。2019年列支2018年和2019年兩個年度的工會費支出。其中2019年2月列支2018年工會費支出58120元、12月列支2019年工會費支出96000元。

（六）應收賬款長期掛帳

2019年底“其他應收款”科目余額89.2萬元，均是以前年度形成結轉至今，其中：養(yǎng)老金1.8萬元、冷凍廠18.6萬元、人代會6萬元、采購辦13.3萬元、迎賓館30萬元、唐財賓館9萬元、備用金7萬元、白興奎0.4萬元、王富貴1.6萬元。對應收賬款沒有及時進行清理、清算、催收，或按法定程序核銷，致使長期掛賬，國有資產(chǎn)有潛在的流失風險。

三、被審計單位整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告、下達審計決定書。唐河縣人大機關辦公室已基本完成整改。

唐河縣審計局

2020年5月12日