唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣人大機(jī)關(guān)辦公室2018年和2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況的審計(jì)結(jié)果

作者： 編審： 時間：2020-12-31 16:23:57 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條之規(guī)定，2020年3月20日至5月12日，唐河縣審計(jì)局依法對對縣人大機(jī)關(guān)辦公室2018年和2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況的審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

縣人大常委會機(jī)關(guān)是人大常委會的工作機(jī)構(gòu)，職責(zé)是為人民代表大會及其常務(wù)委員會行使人大各項(xiàng)監(jiān)督職權(quán)做好服務(wù)工作。經(jīng)費(fèi)由縣財政實(shí)施全額預(yù)算管理。機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)10個部門：辦公室、財經(jīng)工委、農(nóng)工委、法工委、教科文衛(wèi)工委、預(yù)算工委、內(nèi)務(wù)司法和監(jiān)察工委、選工委、城建環(huán)保委、信訪科。現(xiàn)有在職干部職工42人，其中縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部6人、鄉(xiāng)科級干部23人、一般干部13人；退休干部職工47人，其中縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部11人、鄉(xiāng)科級干部28人、一般干部8人。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和責(zé)任界定

（一）超預(yù)算安排支出236.74萬元。

其中：2018年度213.94萬元，（1）超預(yù)算安排支出公用經(jīng)費(fèi)174萬元。2018年度預(yù)算撥入公用經(jīng)費(fèi)260萬元，本年公用經(jīng)費(fèi)支出434萬元，超預(yù)算支出174萬元；（2）超預(yù)算安排支出福利費(fèi)9.94元。2018年預(yù)算撥入工會費(fèi)福利費(fèi)7.12元，全年列支工會福利費(fèi)17.06元，超預(yù)算支出9.94元；（3）超預(yù)算安排支出會議費(fèi)30萬元。2018年預(yù)算撥入會議費(fèi)143萬元，全年列支會議費(fèi)173萬元，超過預(yù)算支出30萬元。

2019年度22.8萬元，（1）超預(yù)算安排支出“人大代表履職平臺”項(xiàng)目資金5萬元。2019年11月，預(yù)算撥入“人大代表履職平臺”項(xiàng)目資金62.4萬元，項(xiàng)目實(shí)際支出69.4萬元，超預(yù)算支出5萬元；（2）超預(yù)算安排支出會議費(fèi)17.8萬元。2019年預(yù)算撥入會議費(fèi)93萬元，實(shí)際支出1110.8萬元，超預(yù)算17.8萬元。

（二）無預(yù)算支出71.85萬元。

（1）2019年度，經(jīng)費(fèi)支出--“預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺”建設(shè)項(xiàng)目支出43.92萬元；（2）2018年和2019年，經(jīng)費(fèi)支出--人員工資福利費(fèi)用列支5位長期合同人員工資22.66萬元（每年11.33萬元）、3人養(yǎng)老保險5.27萬元（每年2.64萬元）。上述兩個支出項(xiàng)目預(yù)算沒有安排。

（三）未編制預(yù)算調(diào)整方案

2019年縣財政局《關(guān)于2019年縣直部門預(yù)算的批復(fù)》（唐財[2019]55號）“關(guān)于2019年縣直部門預(yù)算的批復(fù)”，核定對縣人大機(jī)關(guān)的收入預(yù)算507.50萬元，支出預(yù)算507.50萬元。縣人大機(jī)關(guān)2019年全年財政撥款收入920.66萬元，支出710.6萬元。

2019年預(yù)算收入、支出均有調(diào)整（增加），但是人大機(jī)關(guān)在預(yù)算執(zhí)行中對于必須進(jìn)行的預(yù)算調(diào)整，沒有編制預(yù)算調(diào)整方案，說明預(yù)算調(diào)整的理由、項(xiàng)目和數(shù)額。

（四）滯留應(yīng)當(dāng)上繳社保專戶的資金18805.75元。

2019年底“其他應(yīng)付款”科目，滯留應(yīng)當(dāng)上繳社保部

門的養(yǎng)老金14866.29元、醫(yī)保3939.46元。

（五）會計(jì)核算不規(guī)范

1、零余額用款額度年底有余額。2017年底零余額用款額度余額3.7萬元、2018年底零余額用款額度余額6.4萬元，2019年底零余額用款額度無余額。

 2、一個年度內(nèi)列支兩個年度的工會費(fèi)。2019年列支2018年和2019年兩個年度的工會費(fèi)支出。其中2019年2月列支2018年工會費(fèi)支出58120元、12月列支2019年工會費(fèi)支出96000元。

（六）應(yīng)收賬款長期掛帳

2019年底“其他應(yīng)收款”科目余額89.2萬元，均是以前年度形成結(jié)轉(zhuǎn)至今，其中：養(yǎng)老金1.8萬元、冷凍廠18.6萬元、人代會6萬元、采購辦13.3萬元、迎賓館30萬元、唐財賓館9萬元、備用金7萬元、白興奎0.4萬元、王富貴1.6萬元。對應(yīng)收賬款沒有及時進(jìn)行清理、清算、催收，或按法定程序核銷，致使長期掛賬，國有資產(chǎn)有潛在的流失風(fēng)險。

三、被審計(jì)單位整改情況

對以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，唐河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報告、下達(dá)審計(jì)決定書。唐河縣人大機(jī)關(guān)辦公室已基本完成整改。

唐河縣審計(jì)局

2020年5月12日