唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣2019年、2020年國家儲(chǔ)備林建項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果公示

作者： 編審： 時(shí)間：2021-12-14 08:58:18 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條、《河南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》及《關(guān)于對(duì)國儲(chǔ)林項(xiàng)目進(jìn)行年度調(diào)查和項(xiàng)目審計(jì)的通知》（宛儲(chǔ)林辦〔2021〕4號(hào)）的要求，唐河縣審計(jì)局派出審計(jì)組,自2021年7月15日至2021年8月20日，對(duì)截止2021年6月30日前唐河縣2019年、2020年國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)結(jié)果如下：

一、被審計(jì)事項(xiàng)的基本情況

（一）工程概況

唐河縣2019年、2020年國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目由唐河縣林豐林業(yè)開發(fā)有限公司作為業(yè)主單位，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織實(shí)施，該項(xiàng)目融資模式按PPP模式實(shí)施，項(xiàng)目建設(shè)期限為8年，即2018-2025年，項(xiàng)目投資估算為100,266.69萬元，資金由南陽林業(yè)投資開發(fā)有限公司向國家開發(fā)銀行融資。

（二）資金到位及使用情況

唐河縣林豐林業(yè)開發(fā)有限公司2019年度收到唐河縣2019年國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目（一期）土地流轉(zhuǎn)費(fèi)30,000,000.00元，工程項(xiàng)目款由南陽林業(yè)投資開發(fā)有限公司按驗(yàn)收結(jié)果分批次撥付給相關(guān)中標(biāo)單位；2020年度收到國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目土地流轉(zhuǎn)費(fèi)49,218,124.28元，工程項(xiàng)目款由唐河縣林豐林業(yè)開發(fā)有限公司撥付。

截至審計(jì)日，唐河縣2019年國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目（一期）累計(jì)支付各類投資及費(fèi)用33,937,687.01元；2020年國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目累計(jì)支付各類投資及費(fèi)用94,686,156.49元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）資金撥付不及時(shí)6,728,080.00元

截至審計(jì)日，唐河縣2019年國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目（一期）未能嚴(yán)格按合同約定付款方式支付施工費(fèi)，該項(xiàng)目一標(biāo)段、三標(biāo)段、六標(biāo)段已進(jìn)行二次驗(yàn)收，按照合同約定應(yīng)支付第二次驗(yàn)收確定的施工費(fèi)6,728,080.00元（其中一標(biāo)段2,715,600.00元、三標(biāo)段1,674,080.00元、六標(biāo)段2,338,400.00元）。至審計(jì)截止日，上述標(biāo)段二次驗(yàn)收后應(yīng)支付的施工費(fèi)尚未支付。

（二）部分標(biāo)段未按時(shí)施工，與項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)不符

經(jīng)審計(jì)，唐河縣2019年國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目（一期）二標(biāo)段因土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)承包人變更，造成該標(biāo)段在2020年度實(shí)施；四標(biāo)段和九標(biāo)段因土地使用權(quán)未能流轉(zhuǎn)成功，造成項(xiàng)目未能實(shí)施。

唐河縣2020年國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目八龍河水系項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)為10,980,432.84元，因土建部分未完工，國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目無法施工，目前未實(shí)施；虎山庫區(qū)、植物園配套設(shè)施建設(shè)二標(biāo)段項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)為858,876.36元，因造林項(xiàng)目未實(shí)施，目前該標(biāo)段未實(shí)施。

（三）應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)19,350.00元

2020年9月30日8號(hào)憑證顯示購置電腦2臺(tái)，打印機(jī)一臺(tái)，價(jià)值19,350.00元，原賬面記入辦公費(fèi)，此筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，符合固定資產(chǎn)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算。

（四）未按合同規(guī)定支付設(shè)計(jì)費(fèi)及監(jiān)理費(fèi)3,490,500.00元

唐河縣2020年國家儲(chǔ)備林基地建設(shè)項(xiàng)目工程款、工程設(shè)計(jì)費(fèi)及工程監(jiān)理費(fèi)由南陽林業(yè)投資開發(fā)有限公司代為支付。止2021年6月30日，應(yīng)支付設(shè)計(jì)費(fèi)2,105,000.00元，已支付784,000.00元，未支付1,321,000.00元；應(yīng)支付工程監(jiān)理費(fèi)2,169,500.00元，賬面未顯示有工程監(jiān)理費(fèi)支付記錄，合計(jì)未支付設(shè)計(jì)費(fèi)及監(jiān)理費(fèi)3,490,500.00元。

（五）違規(guī)購置車輛,價(jià)值147,900.00元

2020年12月31日23號(hào)憑證顯示該項(xiàng)目超過批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容列支管理費(fèi)用（辦公費(fèi)）147,900.00元，用于購置奔騰T99多用途乘用車一臺(tái)，規(guī)格型號(hào)為20TD8AT尊享型。 

（六）延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：

土地流轉(zhuǎn)費(fèi)撥付未能嚴(yán)格執(zhí)行合同約定2,866,800.00元

唐河縣林豐公司2019年度在撥付土地流轉(zhuǎn)費(fèi)中，存在撥付標(biāo)準(zhǔn)未能嚴(yán)格執(zhí)行合同約定2,866,800.00元，其中：撥付給畢店鎮(zhèn)財(cái)政所2,306,800.00元、古城鄉(xiāng)財(cái)政所320,000.00元、源潭鎮(zhèn)財(cái)政所土地流轉(zhuǎn)費(fèi)240,000.00元，撥付標(biāo)準(zhǔn)為800元/畝/年。經(jīng)核對(duì)項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)和唐河縣林豐公司所簽訂的2019年土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)合同，合同約定土地使用權(quán)按照600元/畝/年結(jié)算，實(shí)際按照800元/畝/年撥付，唐河縣林豐公司未能嚴(yán)格按照合同撥付土地流轉(zhuǎn)費(fèi)。

四、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)上述問題,縣審計(jì)局已經(jīng)依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書，具體整改情況由其自行公告。

唐河縣審計(jì)局

                                    2021年12月10日