唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣永琚建筑工程有限公司2019年5月至2020年12月資產(chǎn)運(yùn)營情況的審計(jì)結(jié)果

作者： 編審： 時(shí)間：2021-12-28 16:20:44 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十條之規(guī)定，唐河縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年7月14日起至11月30日，對(duì)唐河縣永琚建筑工程有限公司2019年5月至2020年12月資產(chǎn)運(yùn)營情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

唐河縣永琚建筑工程有限公司，成立于2012年3月，法人代表高新明，屬于唐河縣盛廈房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限公司全資子公司。注冊(cè)資本認(rèn)繳70000000元，實(shí)收資本6000000元。經(jīng)營范圍：建筑工程、公路工程、水利水電工程、電力工程、礦山工程、市政公用工程、通信工程、機(jī)電工程、起重設(shè)備安裝工程、電子與智能化工程、消防設(shè)備工程、防水防腐保溫工程、橋梁工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、建筑裝修裝飾工程、建筑幕墻工程、古建筑工程、城市交通道路照明工程、環(huán)保工程、綠化工程施工、建筑勞務(wù)分包、房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)服務(wù)工程技術(shù)咨詢、建材銷售。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)科、施工科、安全科、招投標(biāo)科、辦公室。公司在冊(cè)職工38人，事業(yè)編制3人，企事業(yè)編制35人。配備公務(wù)用車一輛。

資產(chǎn)負(fù)債表反映：2018年資產(chǎn)總計(jì)97580157.56元；2019年資產(chǎn)總計(jì)125269929.47元；2020年資產(chǎn)總計(jì)584928346.05元。資產(chǎn)負(fù)債率分別為96.79%、96.30%、98.49%。凈利潤：2018年262820.49元、2019年1506407.87元、2020年4211739.28元。2020年度上繳縣財(cái)政國有資源有償使用收入1027397元。2018年至2020年度，共上繳增值稅、城維稅、教育費(fèi)附加、印花稅、所得稅41140648.53元，其中：2018年10761036.50元、2019年17341583.78元、2020年13038028.25元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）超限額支付現(xiàn)金355500.43元

2019年5月至2020年度，唐河縣永琚建筑工程有限公司在工程結(jié)算成本、管理費(fèi)用、預(yù)付賬款等科目，超結(jié)算起點(diǎn)1000元現(xiàn)金支付17筆，金額355500.43元。

（二）不能提供月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

2019年至2020年度，唐河縣永琚建筑工程有限公司的原始憑證按季度連續(xù)編號(hào)結(jié)賬，造成不能出具月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

（三）列支不合規(guī)票據(jù)3900000元

2019年5月至2020年度，唐河縣永琚建筑工程有限公司在工程結(jié)算成本、管理費(fèi)用科目，列支發(fā)票項(xiàng)目填寫不全等不符合規(guī)定的發(fā)票4支，金額3900000元。

（四）未按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊

截至2020年底，唐河縣永琚建筑工程有限公司資產(chǎn)負(fù)債表反映：固定資產(chǎn)原值4063546.68元，未計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊。

（五）轉(zhuǎn)款收款人與發(fā)票出票人不一致254000元

2019年5月至2020年末，唐河縣永琚建筑工程有限公司在管理費(fèi)用、工程結(jié)算成本科目，列支南陽恒信達(dá)財(cái)務(wù)管理有限公司審計(jì)咨詢費(fèi)4000元，收款人為熊永春。列支少拜寺高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田打井勞務(wù)費(fèi)250000元，出票人為孔令立，收款人為何廷亮。合計(jì)金額254000元。

（六）應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)30864.25元

2019年5月至2020年度，唐河縣永琚建筑工程有限公司在工程結(jié)算成本科目，列支金屬集裝箱房屋一個(gè)，金額6200元、運(yùn)輸設(shè)備半掛車一輛15044.25元、辦公桌椅床等6020元、馬路切割機(jī)一臺(tái)3600元，合計(jì)金額30864.25元，直接計(jì)入成本。

（七）應(yīng)計(jì)未計(jì)無形資產(chǎn)75597.35元

2020年度，唐河縣永琚建筑工程有限公司在管理費(fèi)用科目，購置新點(diǎn)造價(jià)軟件Ｖ11.0一套，金額22500元、購雙重預(yù)防體系管控與隱患排查治理系統(tǒng)Ｖ1.0一套，金額53097.35元，合計(jì)金額75597.35元，直接計(jì)入管理費(fèi)用。

（八）未將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件

唐河縣人民政府于2016年12月（唐政〔2016〕52號(hào)）、2020年7月（唐政文〔2020〕92號(hào)），兩次下發(fā)文件，對(duì)縣永琚建筑工程有限公司的股權(quán)持有人進(jìn)行變更，最終由唐河縣盛廈房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限公司持有永琚建筑工程有限公司100%股權(quán)。縣永琚建筑工程有限公司未將上述文件作為原始憑證附件裝入原始憑證。

三、被審計(jì)單位整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，唐河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書。唐河縣永琚建筑工程有限公司已基本完成整改。

唐河縣審計(jì)局

2021年12月24日