唐河縣審計局關(guān)于縣自然資源局2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計結(jié)果

作者： 編審： 時間：2022-12-31 14:36:52 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條之規(guī)定和《中共唐河縣委審計委員會關(guān)于下達(dá)2022年度審計項目計劃的通知》（唐審委〔2022〕6號），唐河縣審計局組成審計組，自2022年4月15日起至7月29日，對唐河縣自然資源局2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、審計評價意見

審計結(jié)果表明，資源局提供的會計資料，基本真實地反映了2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支活動情況,但仍存在未按規(guī)定壓減一般性支出等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）資源局所屬獨(dú)立核算事業(yè)單位未按規(guī)定編制年度預(yù)算

2021年度，資源局所屬國土資源監(jiān)察大隊、縣規(guī)劃發(fā)展中心等9家獨(dú)立核算事業(yè)單位未編制年度預(yù)算。

（二）資源局所屬國有企業(yè)未編制年度財務(wù)預(yù)算

2021年度，資源局所屬唐河縣宏圖規(guī)劃設(shè)計有限公司、唐河縣宏投建筑材料供銷有限公司等6家國有企業(yè)未編制年度財務(wù)預(yù)算。

（三）未按規(guī)定壓減一般性支出

2021年度，資源局經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表反映：一般性公務(wù)支出3469761.22元，較2020年度一般性公務(wù)支出2684772.80元增長了784988.42元，增長比例29.24%。

（四）未制定國有資產(chǎn)管理辦法

2021年度，資源局及所屬獨(dú)立核算事業(yè)單位沒有制定《國有資產(chǎn)管理辦法》。

（五）未編制年度績效目標(biāo)

2021年度，資源局未編制年度績效目標(biāo)。

（六）未開展年度績效評價

2021年度，資源局未開展年度績效評價工作。

（七）應(yīng)計未計固定資產(chǎn)24755元

2021年度，資源局及所屬部分事業(yè)單位在商品和服務(wù)費(fèi)用科目，購置健身器材、電視機(jī)、檔案柜、辦公家具、揉面機(jī)總計24755元，應(yīng)作固定資產(chǎn)核算而直接計入費(fèi)用。

（八）應(yīng)計未計無形資產(chǎn)9601.77元

2021年度，河南梵力建筑工程有限公司在管理費(fèi)用－辦公費(fèi)科目，購新點(diǎn)造價軟件V10.0二套，金額9601.77元，應(yīng)作無形資產(chǎn)核算而直接計入管理費(fèi)用。

三、被審計單位整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告、下達(dá)審計決定書。唐河縣自然資源局已基本完成整改。                                                       

唐河縣審計局

2022年12月30日