唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣鑫垚礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)有限公司2021年度資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)結(jié)果

作者： 編審： 時(shí)間：2022-12-31 14:42:48 來(lái)源：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條和《中共唐河縣委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于下達(dá)2022年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（唐審委〔2022〕3號(hào)）的要求，唐河縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年9月16日起至10月28日，對(duì)縣鑫垚礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)有限公司2021年度資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，唐河縣鑫垚公司提供的會(huì)計(jì)資料，基本真實(shí)地反映了2021年度財(cái)務(wù)收支活動(dòng)情況,公司尚處于籌備期間納稅申報(bào)為零申報(bào)。但仍存在未編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）未制定議事規(guī)則

截至審計(jì)日，唐河縣鑫垚公司未制定議事規(guī)則。

（二）企業(yè)未編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算

截至審計(jì)日，唐河縣鑫垚公司未按規(guī)定編制年度預(yù)算。

（三）企業(yè)未制定固定資產(chǎn)管理制度

截至審計(jì)日，唐河縣鑫垚公司未制定固定資產(chǎn)管理制度。

（四）發(fā)票項(xiàng)目填寫(xiě)不全14025元

2021年度縣鑫垚公司在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)中列支福利費(fèi)、辦公費(fèi)共計(jì)14025元，發(fā)票未填寫(xiě)單位名稱(chēng)、時(shí)間。

三、被審計(jì)單位整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，唐河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書(shū)。唐河縣鑫垚礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)有限公司已基本完成整改。                                                       

唐河縣審計(jì)局

2022年12月30日