唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣潔城市政工程有限公司2020年2月至2021年12月資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)結(jié)果公告

作者： 編審： 時(shí)間：2022-12-31 17:33:44 來(lái)源：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條規(guī)定和《中共唐河縣委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于下達(dá)2022年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（唐審委〔2022〕3號(hào)）安排，唐河縣審計(jì)局派出審計(jì)組于2022年4月2日至8月8日，對(duì)縣潔城市政工程有限公司2020年2月至2021年12月資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)結(jié)果如下：

（一）被審計(jì)單位基本情況

潔城市政工程公司成立于2020年2月，屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，注冊(cè)類型為有限責(zé)任公司，注冊(cè)資金6000萬(wàn)元，唐河縣鴻翔投資集團(tuán)有限公司是唯一股東。經(jīng)營(yíng)范圍：各類工程建設(shè)、建筑勞務(wù)分包、道路貨物運(yùn)輸、城市建筑垃圾處置、清運(yùn)等。2021年12月底在職職工49人。

（二）資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益及財(cái)務(wù)收支情況

潔城市政工程公司提供的2020年和2021年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表反映：

2021年底資產(chǎn)167.11萬(wàn)元,負(fù)債691.52萬(wàn)元,所有者權(quán)益（未分配利潤(rùn)）－524.41萬(wàn)元。

2020年度業(yè)務(wù)收入（建筑垃圾運(yùn)輸收入）249.35萬(wàn)元。業(yè)務(wù)支出261.05萬(wàn)元,本年度利潤(rùn)（本年年末未分配利潤(rùn)）－11.70萬(wàn)元。

2021年度業(yè)務(wù)收入（建筑垃圾運(yùn)輸收入）846.42萬(wàn)元。支出合計(jì)1359.13萬(wàn)元，本年利潤(rùn)－512.71萬(wàn)元，本年年末未分配利潤(rùn)－524.41萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明：潔城市政工程公司提供的2020年和2021年度會(huì)計(jì)資料真實(shí)反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。因公司運(yùn)輸成本和人員支出過(guò)高、會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、內(nèi)控制度管理不健全以及在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理控制制度等原因，導(dǎo)致2020年和2021年兩年連續(xù)虧損，沒(méi)有達(dá)到使國(guó)有資產(chǎn)保值增值的預(yù)期目標(biāo)。在運(yùn)營(yíng)和內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)管理方面存在沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)決策制度、無(wú)依據(jù)發(fā)放補(bǔ)助、未嚴(yán)格按照規(guī)定發(fā)放補(bǔ)助以及列支不符合規(guī)定票據(jù)等問(wèn)題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)決策制度

潔城市政工程公司自2020年3月成立并開(kāi)始運(yùn)營(yíng)。關(guān)系公司運(yùn)營(yíng)和管理的七項(xiàng)“三重一大”事項(xiàng)，沒(méi)有相關(guān)的集體研究、決策的意見(jiàn)、文件、紀(jì)要等相關(guān)材料。

（1）2020年3月租賃星江南路鴻利達(dá)電子廠南側(cè)一、二樓18879.39平方米作為公司辦公場(chǎng)所，年租金5.01萬(wàn)元。

（2）2020年9月辦公室裝飾裝修，價(jià)款61.09萬(wàn)元。

（3）2020年9月購(gòu)買(mǎi)兩輛五菱面包車(chē)和一輛江鈴皮卡車(chē)，合計(jì)價(jià)款21.44萬(wàn)元。

（4）2020年10月和南陽(yáng)環(huán)通物流有限公司、唐河縣順安物流有限公司、唐河縣瑞飛運(yùn)輸有限公司、唐河縣宸熙運(yùn)輸有限公司4個(gè)公司合作，完成渣土運(yùn)輸（因公司沒(méi)有渣土運(yùn)輸?shù)能?chē)輛或其他專用設(shè)備）。

（5）2021年4月支付南陽(yáng)工匠教育咨詢有限公司咨詢費(fèi)（辦理“市政公用工程施工總承包三級(jí)；建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包二級(jí)+安全生產(chǎn)許可證”資質(zhì)）30萬(wàn)元（合同價(jià)55.5萬(wàn)元）。

（6）2020年12月支付河南英典工程管理有限公司南陽(yáng)分公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)（建筑垃圾與爐渣資源化利用社會(huì)資本方采購(gòu)項(xiàng)目招標(biāo)代理費(fèi)）10.67萬(wàn)元。

（7）公司自2020年初成立至2022年6月，新進(jìn)人員（抽調(diào)、安置、招聘、其他）的崗位設(shè)置安排、中層管理人員的任免等。

（二）公司經(jīng)營(yíng)管理不善，兩年持續(xù)虧損524.41萬(wàn)元。

潔城市政工程公司，2020年度虧損11.70萬(wàn)元，2021年度虧損512.71萬(wàn)元，兩年累計(jì)虧損524.41萬(wàn)元。

四、審計(jì)處理及整改情況

以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，唐河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定書(shū)，唐河縣潔城市政工程公司具體整改情況由其自行公告。

唐河縣審計(jì)局

2022年12月31日