唐河縣審計局關于縣中小企業(yè)投資擔保有限公司2021年資產(chǎn)運營情況審計結果公告

作者： 編審： 時間：2022-12-31 17:29:00 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條規(guī)定和《中共唐河縣委審計委員會關于下達2022年度審計項目計劃的通知》（唐審委〔2022〕3號）安排，唐河縣審計局派出審計組于2022年4月21日至5月22日，對縣中小企業(yè)投資擔保有限公司2021年度資產(chǎn)運營情況進行了審計，審計結果如下：

（一）被審計單位基本情況

唐河縣中小企業(yè)投資擔保有限公司成立于2009年7月，屬國有控股的融資擔保企業(yè)，注冊類型為有限責任公司，注冊資金2億元，股東2名（縣鴻翔投資集團有限公司出資17236萬元、中原再擔保集團股份有限公司出資2764萬元）。主要從事貸款擔保、項目融資擔保、信用證擔保、以自有資金進行投資、與擔保業(yè)務有關的融資咨詢等業(yè)務。公司現(xiàn)有董事會成員5人、監(jiān)事會成員5人、員工14人。

（二）資產(chǎn)負債和所有者權益及財務收支情況

唐河縣中小企業(yè)投資擔保有限公司提供的2021年度財務會計報表反映：

2021年底資產(chǎn)25587.34萬元，負債2955.61萬元，所有者權益22631.73萬元。

2021年度業(yè)務收入1116.03萬元,業(yè)務支出942.21萬元，本年度實現(xiàn)利潤173.82萬元。

二、審計評價

審計結果表明：唐河縣中小企業(yè)投資擔保有限公司提供的2021年度會計資料真實反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況，但是在經(jīng)營管理和財務管理方面沒有完全遵守《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《擔保企業(yè)會計核算辦法》和其他相關法規(guī)、政策等規(guī)定，存在有風險評估和保后管理、擔保業(yè)務受理程序、核銷風險損失賬務等沒有嚴格執(zhí)行操作規(guī)程、公司對個人長期借用單位資金沒有及時追回等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）風險評估和保后管理沒有嚴格執(zhí)行操作規(guī)程

對擔保項目的風險評估和日常回訪管理不夠嚴謹，對風險防控處置措施不及時有效，導致?lián)ｍ椖坑写嬖谳^大風險，代償款無法回收或代償項目過多，代償款過高，制約公司健康發(fā)展。

2021年，核銷2010年為唐河瑞雪啤酒廠擔保代償損失190.93萬元，占本年提取擔保風險準備金463.85萬元的42%；河南永福德科技股份有限公司近兩年沒有正常運營，近似關停，瀕臨破產(chǎn)；起訴貸款擔保企業(yè)6起；支出5筆代償款1425.82萬元，占本年年末擔保責任余額46385萬元的3.1%，占年末凈資產(chǎn)22631.73萬元的6.3%；收回代償款181.48萬元，占本年年末擔保責任余額46385萬元的0.4%。    

本年代償支出遠遠高于收回的代償款，高于本年年末凈資產(chǎn)的5%，擔保業(yè)務有潛在風險。

（二）擔保業(yè)務受理程序和手續(xù)沒有嚴格執(zhí)行操作規(guī)程

2021年，在保企業(yè)82家，有20家企業(yè)在2019年和2020年沒有納稅信息（稅務系統(tǒng)的納稅信息系統(tǒng)沒有數(shù)據(jù)），其中涉農(nóng)企業(yè)8家，其他12家企業(yè)是中小企業(yè)投資擔保有限公司2019年以前為其貸款擔保，一直續(xù)貸至今，說明此12家企業(yè)近兩年沒有正常生產(chǎn)運行。如河南永福德科技股份有限公司近兩年沒有正常運營，處于關停狀態(tài)。

（三）沒有按規(guī)定要求和程序核銷風險損失賬務

2021年6月，沖減“應收代償款”科目，核銷2010年為唐河瑞雪啤酒廠代償款190.93萬元。此筆風險損失業(yè)務，在賬務核銷處理方面無債務方破產(chǎn)、注銷等相關憑據(jù)，在擔保業(yè)務管理方面，董事會對此筆債務的核銷沒有按一筆一議原則處理。

四、審計處理及整改情況

以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告，下達審計決定書，唐河縣中小企業(yè)投資擔保有限公司具體整改情況由其自行公告。

唐河縣審計局

2022年12月31日