唐河縣審計局關(guān)于房產(chǎn)中心黨總支書記張文同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計結(jié)果

作者： 編審： 時間：2023-12-30 08:34:59 來源：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)〈黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定〉的通知》（中辦發(fā)〔2019〕45號，以下簡稱“中央兩辦《規(guī)定》”）和2023年度審計項目計劃安排，經(jīng)中共唐河縣委審計委員會批準(zhǔn)，中共唐河縣委審計委員會辦公室、唐河縣審計局派出審計組于2023年9月7日至12月15日對唐河縣房產(chǎn)中心（以下簡稱“房產(chǎn)中心”）黨總支書記張文同志2021年3月至2023年7月任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計，重點審計了房產(chǎn)中心及房地產(chǎn)測繪中心、國有公房管理處、南陽矗磊房地產(chǎn)估價有限公司等4個所屬單位，對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體評價及主要業(yè)績

張文，男，漢族，1974年12月出生，本科學(xué)歷，中共黨員，自2021年3月任唐河縣房產(chǎn)服務(wù)中心黨總支書記，主持全面工作。

從審計情況看，張文同志履職期間，能夠貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署；執(zhí)行“三重一大”制度；加強財政財務(wù)管理；落實有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.未進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點

2022年至2023年6月，房產(chǎn)中心擁有固定資產(chǎn)1056725元。按照《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》的相關(guān)規(guī)定，房產(chǎn)中心及其所屬二級單位應(yīng)進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點，2022年至2023年6月，房產(chǎn)中心實際未進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點。

2.未制定貨幣資金監(jiān)督檢查制度

張文同志履職期間，按照《內(nèi)部會計控制規(guī)范－貨幣資金(試行)》的相關(guān)規(guī)定，房產(chǎn)中心應(yīng)制定貨幣資金監(jiān)督檢查制度，實際未制定。

3.非稅收入未上繳11519611.55元

2021年至2023年7月縣國有公房管理處房租收入共計9024504元，營業(yè)稅金及附加956517.07元，應(yīng)交未交非稅收入8067986.93元；源潭鎮(zhèn)國有直管公房管理處房租收入共計2495107.55元，營業(yè)稅金及附加133204.35元，應(yīng)交未交非稅收入2361903.2元。兩項合計10429890.13元，應(yīng)作為縣級非稅收入上繳國庫，實際未上繳。

4.應(yīng)計未計固定資產(chǎn)5750元

2021年國有公房管理處在管理費用科目，列支購買辦公桌椅5750元，應(yīng)作固定資產(chǎn)核算而直接計入管理費用，造成應(yīng)計未計固定資產(chǎn)。

5.未制定企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究制度

張文同志履職期間，按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》的相關(guān)規(guī)定，房產(chǎn)中心應(yīng)制定企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究制度，實際未制定。

6.未對所屬企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行年度考核

張文同志履職期間，按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，房產(chǎn)中心應(yīng)對所屬企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行年度考核，實際未實行。由于房產(chǎn)中心未對其出資企業(yè)進(jìn)行過考核，造成房產(chǎn)中心所屬企業(yè)監(jiān)督管理缺失，部分企業(yè)連年虧損。如：南陽矗磊房地產(chǎn)估價有限公司連年虧損，截止2023年7月累計虧損747326.75元；唐河縣和明物業(yè)有限公司連年虧損，截止2023年7月累計虧損665426.49元。房產(chǎn)中心決策機構(gòu)未對上述企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎懲。

7.未建立健全內(nèi)部審計制度

按照《中共河南省委審計委員會〈關(guān)于進(jìn)一步加強內(nèi)部審計工作的意見〉的通知》的相關(guān)規(guī)定，房產(chǎn)中心應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，實際未建立。

三、被審計單位整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)問題，唐河縣審計局已依法出具審計報告、下達(dá)審計決定書。唐河縣房產(chǎn)中心正在整改中。

唐河縣審計局

2023年12月28日