唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣康泰畜禽有限公司資產(chǎn)負(fù)債及運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)結(jié)果公示

作者： 編審： 時(shí)間：2023-12-30 09:10:29 來(lái)源：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條規(guī)定和2023年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，唐河縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年6月8日起至8月22日，對(duì)唐河縣康泰畜禽服務(wù)有限公司2021至2022年度資產(chǎn)負(fù)債和運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)結(jié)果如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

唐河縣港臺(tái)畜禽有限公司（以下簡(jiǎn)稱“康泰公司”）是原縣畜牧局下屬企業(yè)，成立于2016年，根據(jù)唐河縣機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)文件唐編[2015]32號(hào)會(huì)議紀(jì)要，縣政府委托縣外貿(mào)局承擔(dān)的生豬屠宰監(jiān)督管理職能調(diào)整到縣畜牧局，由原畜牧局出資注冊(cè)成立唐河縣康泰畜禽服務(wù)有限公司，股權(quán)100%。經(jīng)營(yíng)范圍：畜禽屠宰管理服務(wù)、調(diào)研服務(wù)、銷售服務(wù)、畜禽養(yǎng)殖業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)。

截至2022年12月31日，康泰公司資產(chǎn)總額260935.90元；負(fù)債（流動(dòng)負(fù)債）總計(jì)126147.56元；所有者權(quán)益總計(jì)134788.34元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）列支不合規(guī)發(fā)票6260.00元

1.無(wú)效發(fā)票列支 960.00元

2022年1月10日列支唐河縣同春堂醫(yī)藥連鎖店防疫物資960.00元，無(wú)明細(xì)清單，后附增值稅普通發(fā)票無(wú)發(fā)票印章，無(wú)領(lǐng)用手續(xù)。

2.銀行收款人與發(fā)票出具人名稱不一致列支5300.00元

2022年5月7日支付自然人龔本金5300.00元，系購(gòu)電腦一臺(tái)5300.00元，后附發(fā)票名稱系唐河縣卓越電腦辦公用品商行發(fā)票，收款人和發(fā)票人名稱不一致，后附定額發(fā)票未填寫付款單位及開票日期，無(wú)領(lǐng)用手續(xù)。

（二）應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn) 3,879.00元

2020年8月至2020年10月，康泰公司列支驗(yàn)鈔機(jī)、辦公桌、飲水機(jī)等費(fèi)用共計(jì)3879.00元，定額發(fā)票未填寫付款單位及開票日期，直接以管理費(fèi)用形式列支，應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)。

（三）列支公務(wù)接待費(fèi)手續(xù)不齊全36863.00元

2021年1月至2022年4月列支招待費(fèi)36863.00元，無(wú)公務(wù)接待函、無(wú)來(lái)客通知單、無(wú)菜單（或后附菜單未填寫客戶名稱、無(wú)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)）、無(wú)結(jié)算單。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)上述問(wèn)題,縣審計(jì)局已經(jīng)依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書，具體整改情況由其自行公告。

唐河縣審計(jì)局

2023年12月30日