唐河縣審計(jì)局關(guān)于縣文化廣電和旅游局2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果公示

作者： 編審： 時(shí)間：2022-12-31 15:23:55 來(lái)源：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條之規(guī)定和《中共唐河縣委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于下達(dá)2022年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（唐審委〔2022〕6號(hào)），唐河縣審計(jì)局組成審計(jì)組，自2022年4月15日起至9月15日，對(duì)唐河縣文化廣電和旅游局2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，唐河縣文化廣電和旅游局提供的會(huì)計(jì)資料，基本真實(shí)地反映了2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支活動(dòng)情況,但仍存在未按規(guī)定編制年度預(yù)算，未按規(guī)定壓減一般性支出等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）文廣旅局所屬獨(dú)立核算事業(yè)單位未按規(guī)定編制年度預(yù)算

2021年度，文廣旅局所屬圖書(shū)館、博物館等12家獨(dú)立核算事業(yè)單位未編制年度預(yù)算。

（二）未按規(guī)定壓減一般性支出

2021年度，文廣旅局經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表反映：一般性公務(wù)支出4981651.68元，較2020年度一般性公務(wù)支出2644815.29元增長(zhǎng)了2336836.39元，增長(zhǎng)比例88.36%。

（三）未制定國(guó)有資產(chǎn)管理辦法

2021年度，文廣旅局及所屬獨(dú)立核算事業(yè)單位沒(méi)有制定《國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》。

（四）未編制年度績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效評(píng)價(jià)

2021年度，文廣旅局未編制年度績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（五）手續(xù)不全列支燃油費(fèi)23707元

2021年度，文廣旅局所屬文化館、電影公司等2家事業(yè)單位在商品和服務(wù)支出科目，無(wú)用車事由、無(wú)派車單、無(wú)明細(xì)清單、里程等列支公務(wù)車輛燃油費(fèi)23707元。

（六）往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理19177873元

截至2021年12月，唐河縣文廣旅局賬務(wù)往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理共計(jì)19177873元。資產(chǎn)負(fù)債表賬面顯示暫付款5369000元；唐河縣文廣旅局（旅游局）截至2021年12月資產(chǎn)負(fù)債表賬面顯示暫付款3300元；（廣電局）賬務(wù)截至2021年12月資產(chǎn)負(fù)債表賬面顯示賬面暫付款4914010.95元，其他應(yīng)收款8891562.05元。

三、被審計(jì)單位整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，唐河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書(shū)，具體整改情況由其自行公告。                                                       

唐河縣審計(jì)局

2022年12月31日